单选题

根据《企业内部控制基本规范》,以下岗位无须遵循不相容职务分离控制要求的是( )。

A. 签发支票,同时保管原始凭证
B. 保管现金,编制银行存款余额调节表
C. 审核付款凭证,同时签发支票
D. 接受和保管支票,并批准注销客户应收账款

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单选题
根据《企业内部控制基本规范》,以下岗位无须遵循不相容职务分离控制要求的是( )。
A.签发支票,同时保管原始凭证 B.保管现金,编制银行存款余额调节表 C.审核付款凭证,同时签发支票 D.接受和保管支票,并批准注销客户应收账款
答案
多选题
不相容职务分离控制措施是企业内部控制措施之一,其中所说的不相容职务主要包括()
A.业务经办与会计记录 B.业务经办与稽核检查 C.授权批准与业务经办 D.授权批准与会计记录
答案
单选题
根据《公司主要业务流程不相容职务控制规定》不相容职务规定,以下哪些岗位是相容的?()
A.同一支付事项的会计制单岗与会计复核岗 B.财务共享中心技术支持岗 C.结算制单岗 D.结算制单岗 E.财务共享中心技术支持岗
答案
判断题
如果企业内部不相容职务的人员相互串通作弊,与此相关的内部控制就会失去作用。
A.对 B.错
答案
多选题
根据内部控制规范的要求,不相容职务应当相互分离。下列各项中,属于不相容职务的有()。
A.授权批准与业务经办 B.业务经办与会计记录 C.会计记录与财产保管 D.业务经办与稽核检查
答案
单选题
内部控制应当保证企业内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督是遵循以下哪项原则()。
A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.成本效益原则
答案
多选题
根据我国《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》,下列各项汇总,属于需要分离的不相容职务有()
A.概预算编制与审核 B.项目实施与价款支付 C.可行性研究与业务执行 D.竣工决算与审计
答案
单选题
根据《企业内部控制基本规范》规定,以下哪个岗位不得设置副职?()
A.公司总裁 B.分公司总经理 C.公司总会计师 D.支公司经理
答案
多选题
以下岗位与软件操作岗位为不相容岗位的是(  )。
A.凭证录入 B.审核记账 C.电算维护 D.电算审查岗位
答案
多选题
企业在确定职权与岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离要求,不相容职务通常包括()。
A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与执行 C.执行与监督检查 D.轮岗与强制休假
答案
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