多选题

根据增值税规定,下列行为需要填列在增值税纳税申报表“(一)按适用税率计税销售额”中的有()

A. 将自产的办公桌用于财务部门办公使用
B. 将外购的服装作为春节福利发给企业员工
C. 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户
D. 将新研发的玩具交付某商场代为销售
E. 将外购的水泥用于本企业仓库的修建

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多选题
根据增值税规定,下列行为需要填列在增值税纳税申报表“(一)按适用税率计税销售额”中的有()
A.将自产的办公桌用于财务部门办公使用 B.将外购的服装作为春节福利发给企业员工 C.将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 D.将新研发的玩具交付某商场代为销售 E.将外购的水泥用于本企业仓库的修建
答案
多选题
根据增值税规定,下列行为需要填列在增值税纳税申报表“(一)按适用税率计税销售额”中的有()
A.将自产的建材用于装饰本企业办公室 B.将外购的月饼作为福利发给本企业职工 C.将委托加工的白酒用于交际应酬 D.将资金无偿借给同一企业集团的其他企业使用 E.企业包工包料提供建筑服务
答案
多选题
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)中“进项税额转出”,应当填列以下()业务
A.某工业企业发生外购材料的非正常损失 B.某建材城将上月外购的建材用于本企业的在建工程项目 C.某食品厂取得的销售折让 D.某商场取得的销售折扣款 E.某生产企业出口产品,当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
答案
多选题
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)中“进项税额转出”,应当填列以下()业务
A.某工业企业发生外购材料的非正常损失 B.某建材城将上月外购的建材用于本企业的职工宿舍 C.某食品厂取得的销售折让 D.某商场获得的销售折扣款 E.某生产企业出口产品,当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
答案
主观题
试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后,如何填报增值税申报表?
答案
主观题
简述填增值税纳税申报表时容易出错的地方。
答案
主观题
简述填增值税纳税申报表时容易出错的地方
答案
多选题
下列关于《增值税纳税申报表》主表填写的说明,正确的有( )。
A.第2栏本月“应税货物销售额”栏数据包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额 B.第4栏本月“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。营改增的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,应填写扣除之前的不含税销售额 C.本月“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按一般计税方法计征的销项税额。该数据应与“应交税费——应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致 D.本月“进项税额转出”栏数据,填写纳税人收到的现金折扣应转出的进项税额 E.“本期人库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款
答案
单选题
下列业务不在《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14栏“进项税额转出”中反映的是()
A.因管理不善导致非正常损失的外购原材料 B.将外购生产用材料用于免征增值税项目 C.自产货物用于集体福利 D.因管理不善导致被盗的产成品的外购材料
答案
单选题
下列业务不在《增值税纳税申报表》(增值税一般纳税人适用)第14栏“进项税额转出”中反映的是( )。
A..因管理不善导致非正常损失的外购原材料 B..将外购已抵扣进项税额的生产用材料用于免征增值税项目 C..自产货物用于集体福利 D..因管理不善导致被盗的产成品的外购材料
答案
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