中级经济法模拟试题及答案(十)-聚题库

1. 甲公司向银行贷款100万元，由乙公司为其100万元的债务提供担保，在保证期间内，经过银行同意，甲公司将该100万元的债务转让给一信托公司，但未经乙公司的同意，这种情况下( )。

A担保责任因债务的转移而消灭

B担保责任不免除

C担保责任由银行来承担

D担保责任由信托公司来承担

2. 甲公司欠乙公司70万元，一直无力偿付，现A公司欠甲公司100万元已到期，但甲公司明示放弃对A公司的债权。对甲公司的这一行为，乙公司可以采取的措施是（）。

A请求人民法院撤销甲放弃债权的行为

B通知A公司撤销甲放弃债权的行为

C向人民法院请求以自己的名义代位行使甲公司的债权

D直接要求A公司代替甲公司偿还欠款

3. 根据《证券法》的规定，某股票发行公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（）。

A增加注册资本的计划

B股权结构的重大变化

C财务总监发生变动

D监事会共5名监事，其中2名发生变动

4. 在直接或间接持有上市公司已发行一定比例股份的股东单位中任职的人员不得担任独立董事，该比例为（）。

A0.05

B0.02

C0.01

D0.03

5. 召开股东会会议,应当于会议召开（）以前通知全体股东;召开股东大会,应当将会议审议的事项于会议召开（）以前通知各股东。

A15日20日

B10日10日

C15日15日

D30日10日

6. 甲公司将两个业务部门分出设立乙公司和丙公司，并在公司分立决议中明确，甲公司以前所负的债务由新设的乙公司承担。分立前甲公司欠丁企业货款12万元，现丁企业要求偿还。根据《民法典》的规定，下列关于该12万元债务承担的表述中，正确的是( )。

A由甲公司承担

B由乙公司承担

C由甲、乙、丙三个公司平均承担

D由甲、乙、丙三个公司连带承担

7. 下列采购活动中，适用《政府采购法》调整的是（）。

A某事业单位使用财政性资金采购办公用品

B某军区采购军备物资

C某区政府因发生地震而紧急采购救灾物资

D某省国家安全部门采购用于情报工作的物资

8. 甲企业为增值税一般纳税人，11月购入一台生产用机器设备，取得普通发票注明60万元，税额为7.8万元，支付安装费，取得普通发票注明价款2万元，税额为0.18万元，则甲企业该设备所得税的计税基础是（）万元。

A62

B70.2

C69.98

D72.2

9. 某企业2019年销售货物实际缴纳增值税30万元、消费税18万元、城建税及教育费附加4.8万元，还缴纳房产税0.7万元、印花税0.4万元、城镇土地使用税0.5万元。则该企业2019年计算企业所得税前可扣除的税金是（　　）万元。

A24.4

B54.4

C22.8

D54

10. 根据增值税的有关规定，下列各项中，可以由税务机关代开增值税专用发票的是（）

A小规模纳税人向一般纳税人销售自产物品

B小规模纳税人向消费者个人销售自产货物

C一般纳税人销售旧货

D小规模纳税人销售旧货

11. 根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人支付的下列运费中，不允许凭票抵扣进项税额的是（）

A销售应税商品支付的运输费用

B外购生产用免税农产品支付的运输费用

C外购生产用设备支付的运输费用

D非正常损失的购进货物的运输费用

12. 下列项目中，免征增值税的是（）。

A中药饮片

B古旧图书

C烟叶

D教材

13. 某企业为增值税一般纳税人。2020年2月进口一批高档化妆品,关税完税价格40万元。已知:化妆品关税税率为20%、消费税税率为15%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（）万元。

A2.06

B6.80

C8.16

D7.34

14. 根据民事法律制度的规定，下列各项中，属于民事法律行为的是（）

A刘某食用新鲜草苺

B某与机器人对弈

C测宇宙黑洞

D某购买考试教材

15. 下列纠纷中，属于《仲裁法》所规定的仲裁范围的是（　）。

A子女监护纠纷

B财产继承纠纷

C房屋租赁合同纠纷

D农业承包合同纠纷

16. 下列各项中，不属于委托代理终止的法定情形是（）。

A代理期间届满

B代理人辞去委托

C被代理人恢复民事行为能力

D被代理人取消委托

17. 某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的有（）。

A在法定会计账册之外另设会计账册

B将公司资金以个人名义开立账户存储

C股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事

D公司章程规定其董事每届任期不得超过3年

18. 注册会计师甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制的会计师事务所。甲、乙在某次审计业务中，因故意出具不实审计报告被人民法院判决由会计师事务所赔偿当事人80万元。根据合伙企业法的规定，下列有关该赔偿责任承担的表述中，正确的是（　）。

A甲、乙、丙均承担无限连带责任

B以该会计师事务所的全部财产为限承担责任

C甲、乙、丙均以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任

D甲、乙应当承担无限连带责任，丙以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任

19. 根据《合伙企业法》规定，下列各项，无须经全体合伙人一致同意通过的是（）。

A改变合伙企业的名称

B以合伙企业的名义为他人担保

C合伙人之间转让在合伙企业中的部分财产份额

D合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质

20. 甲公司与乙公司订立的买卖合同约定：甲公司向乙公司购买西服价款总值为9万元，甲公司于8月1日前向乙公司预先支付货款6万元，余款于10月15日在乙公司交付西服后2日内一次付清。甲公司以资金周转困难为由未按合同约定预先支付货款6万元。10月15日，甲公司要求乙公司交付西服。根据合同法律制度的规定，乙公司可以行使的权利是（）。

A同时履行抗辩权

B后履行抗辩权

C不安抗辩权

D撤销权

21. 根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应当缴纳增值税的是（）。

A建筑公司员工接受本公司的工作任务设计建筑图纸

B客运公司为本公司员工提供班车服务

C运输公司为灾区提供免费运输救灾物资的服务

D母公司向子公司无偿转让专利技术

22. 甲公司为国有独资公司,其董事会作出的下列决议中,符合《公司法》规定的是（）。

A聘任张某为公司经理

B增选王某为公司董事

C批准董事林某兼任乙有限责任公司经理

D决定发行公司债券500万元

23. 2017年3月，甲公司聘用乙为业务经理，委托其负责与丙公司的业务往来。2018年4月，甲公司将乙解聘，但未收回乙所持盖有甲公司公章的空白合同书，亦未通知丙公司。2018年5月，乙以甲公司业务经理的身份，持盖有甲公司公章的空白合同书，与丙公司签订了一份买卖合同。下列关于该买卖合同效力的说法中，正确的是（）。

A合同无效

B合同有效

C合同效力待定

D合同可变更、可撤销

24. 根据企业国有资产交易监督管理制度的规定，下列关于企业产权转让的说法，不正确的是（）。

A产权转让原则上通过产权市场公开进行

B产权转让的正式披露信息时间不得少于15个工作日

C转让项目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序

D产权转让项目首次正式信息披露的转让底价，不得低于经核准或备案的转让标的评估结果

25. 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的是（）。

A单位销售自己使用过的小汽车

B企业销售自产的仪器设备

C外贸公司进口服装

D农业生产者销售自产的蔬菜

26. 甲公司于2012年2月10日签发一张汇票给乙公司，付款日期为同年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司，丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于同年3月23日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据《票据法》的规定，丁公司向甲公司行使追索权的期限是（　）。

A自2012年2月10日至2014年2月10日

B自2012年3月20日至2014年3月20日

C自2012年3月23日至2012年9月23日

D自2012年3月23日至2012年6月23日

27. 根据民事诉讼法律制度的规定，下列民事纠纷中，当事人不得约定纠纷管辖法院的是（）。

A收养协议纠纷

B赠与合同纠纷

C物权变动纠纷

D商标权纠纷

28. 根据仲裁法律制度的规定,当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的,可以在收到裁决书之日起一定期间内,向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决,该期间为（）。

A10日

B15日

C6个月

D2年

29. 某股份有限公司于2011年6月在上海证券交易所上市。该公司有关人员的下列股份转让行为中,不符合《公司法》规定的是（）。

A监事张某2012年3月将其所持有的本公司股份总数的25%转让

B董事吴某2012年8月将其所持有的本公司全部股份500股一次性转让

C董事罗某2013年将其所持有的本公司股份总数的25%转让

D经理王某2014年1月离职,8月转让其所持有的本公司所有股份

30. A公司应B公司之约赴京洽谈签约，后因双方对合同价格条款无法达成一致协议而未能签订合同。对A公司赴京发生的差旅费应由（　）。

AB公司承担缔约过失责任

BB公司承担违约责任

CB公司承担损害赔偿责任

DA公司自行承担

1. A公司因更新办公设备向数家办公设备供应商发函，内称“我公司急需某型号的电脑30台，如贵公司有货，请速告之。”B公司接函后于次日将30台该型号的电脑送至A公司，而A公司此时已决定购买另一型号的电脑，拒绝接受B公司送来的电脑，双方因此发生纠纷。关于本案的下列表述中正确的有（　　）。

AA公司的发函属于要约

BA公司的发函属于要约邀请

CA公司拒绝B公司已送来电脑的行为构成违约

DA公司拒绝B公司已送来电脑的行为不构成违约

2. 甲、乙、丙、丁共同出资设立ABC有限合伙企业，其中甲为有限合伙人，乙、丙、丁为普通合伙人，现甲欲将其在ABC有限合伙企业中的财产份额出质，下列说法正确的有（）。

A如果合伙协议未作约定，甲可以直接出质

B甲必须经过全体合伙人一致同意方可出质

C如果合伙协议约定，经过全体合伙人2/3以上同意，有限合伙人可以其在合伙企业中的财产份额出质，那么经过乙、丙同意，甲就可以出质

D如果合伙协议约定有限合伙人不得以其在有限合伙企业中的财产份额出质，那么甲不可以出质

3. 下列关于股东大会决议的表述中，正确的有（）。

A股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权

B股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权

C公司持有的本公司股份没有表决权

D股东大会作出一般决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过

4. 下列各项中,上市公司股东大会应当以特别决议方式通过的事项有（）。

A董事会和监事会的工作报告

B发行公司债券

C上市公司1年内担保金额超过公司资产总额30%的

D上市公司1年内购买重大资产金额超过公司资产总额30%的

5. 乙向甲购买一台新型车辆检测设备，双方订立了合同。下列关于该合同项下设备所有权转移的表述中，正确的有（　）。

A如果双方没有特别约定，设备的所有权自买卖合同生效时起转移

B如果双方没有特别约定，设备的所有权自甲方交付时起转移

C如果双方没有特别约定，设备的所有权自乙方付清全部价款时起转移

D如果双方约定，甲方先行交付设备，在乙方付清全部价款之前，其所有权仍属于甲方，该约定有效

6. 根据增值税法律制度的规定，下列服务中，适用零税率的有（）。

A纳税人提供的直接国际货物运输代理服务

B向境外单位提供的完全在境外消费的物流辅助服务

C向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务

D在境内载运旅客出境的国际运输服务

7. 企业外购的下列经营性货物中,不得抵扣进项税额的有（）。

A用于职工福利

B用于对外投资

C用于生产免税项目

D用于生产应税产品

8. 下列关于涉及国有资产出资人权益的重大事项决策的表述中，符合企业国有资产法律制度规定的有（）。

A国有独资企业进行大额捐赠，应由企业职工代表大会讨论决定

B国有独资公司进行重大投资，可由董事会决定

C重要的国有资本控股公司分立，履行出资人职责的机构在向其委派参加公司股东会或股东大会会议的股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府批准

D企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工(代表)大会审议通过

9. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A向投资者支付的红利

B企业内部营业机构之间支付的租金

C企业内部营业机构之间支付的特许权使用费

D未经核定的准备金支出

10. 根据增值税法律制度的规定，下列行为中，外购货物进项税额准予从销项税额中抵扣的有（　）。

A将外购货物无偿赠送给客户

B将外购货物作为投资提供给联营单位

C将外购货物分配给股东

D将外购货物用于本单位职工福利

11. 根据《票据法》的规定，在汇票到期日前的下列情形中，持票人可以行使追索权的有（）。

A承兑人或付款死亡

B汇票被拒绝承兑

C承兑人或付款人被宣告破产

D承兑人或付款人因违法被责令终止业务活动

12. 下列选项中，属于企业国有资产管理制度的有（）。

A企业内部承包考核管理制度

B重大事项管理权

C资产评估管理制度

D与关联方交易管理制度

13. 根据公司法律制度的规定，下列选项中，属于有限责任公司监事会职权的有()。

A向股东会会议提出提案

B提议召开临时股东会

C选举和更换由股东代表出任的监事

D决定公司内部管理机构的设置

14. 张某和李某共同出资设立一普通合伙企业，他们共同出资20万元，一年后获得经营利润2万元，还获赠一台电脑。那么，下列说法中错误的有（）

A该20万元出资和2万元利润属于合伙企业的财产

B获赠的电脑不属于出资，也不属于营业所得，但仍属合伙企业财产

C张某欲向王某转让其在合伙企业中的一半财产份额，只需通知李某即可

D张某以其在合伙企业中的财产份额出质而未取得李某的同意，但不得以之对抗善意第三人，故该出质行为有效

15. 合同中的条款具有下列情形的，造成该条款无效的有（　）。

A免除一方因故意给对方造成财产损失的赔偿责任

B免除一方因一般过失给对方造成财产损失的赔偿责任

C免除一方造成对方人身伤害的赔偿责任

D免除一方的违约责任

1. 根据《民法典》合同编规定，代位权行使所必备的条件之一是：债务人怠于行使自己的债权，对债权人造成损害。（）

A对

B错

2. 在上市公司收购中，无论是通过协议收购方式，还是通过要约收购方式，收购入持有、控制一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%，继续进行收购的，除获得豁免外．均应当以要约收购方式向该公司的所有股东发出收购其所持有的全部或者部分股份的要约()

A对

B错

3. 一人有限责任公司，只能是自然人投资设立，不能由法人投资设立。（）

A对

B错

4. 根据商标法律制度的规定，未经授权，代理人或者代表人以自己的名义将被代理人或者被代表人的商标进行注册，被代理人或者被代表人提出异议的，不予注册并禁止使用（）

A对

B错

5. 接受交通运输业服务，取得增值税专用发票的，可以按照发票上注明的运输费用金额和13%的扣除率计算的进项税额（）。

A对

B错

6. 分公司的公司登记机关准予登记的，发给《营业执照》。公司应当自分公司登记之日起45日内，持分公司的《营业执照》到公司登记机关办理备案。（）

A对

B错

7. 股份有限公司董事会的决议必须经出席会议的董事过半数通过。

A对

B错

8. 根据政府采购法律制度，竞争性谈判应当作为政府采购的主要采购方式（）

A对

B错

9. 预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算（）

A对

B错

10. 某股份有限公司董事会人数为11人，出席董事会的董事人数为7人，如董事会作出决议，应至少有4人通过方为有效。（　）

A对

B错

1. 甲公司为居民企业，主要从事手机生产和销售业务。2019年度全年利润总额750万元，相关经营情况如下：(1)取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元，确实无法偿付的应付款项6万元，接受乙公司投资取得投资款2000万元。(2)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付。(3)参加财产保险按规定向保险公司缴纳保险费5万元，计提坏账准备金15万元。发生合理的会议费30万元，发生非广告性质的赞助支出20万元。(4)通过民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元、向贫困户李某捐赠2万元。假定:甲公司除上述已交代的内容外，无其他需要纳税调整的事项。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的有关规定分别回答下列问题。
（1）请计算甲公司2019年企业所得税收入总额。
（2）请计算甲公司2019年度可以在企业所得税应纳税所得额中扣除的利息支出并说明纳税调整的处理。
（3）请计算甲公司2019年度企业所得税应纳税额。

2. 甲公司为增值税一般纳税人，位于珠海，专门从事家用电器生产和销售。2016年6月发生如下事项：（1）将自产的冰箱、微波炉赠送给偏远地区的小学，该批冰箱和微波炉在市场上的含税售价共为58.5万元。
（2）将自产的家用电器分别移送上海和深圳的分支机构用于销售，不含税售价分别为250万元和300万元，该公司实行统一核算。
（3）为本公司职工活动中心购入健身器材，取得的增值税专用发票上注明的金额为20万元，增值税额为3.4万元。
要求：
根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题（答案中的金额单位用“万元”表示）：
（1）事项（1）中，甲公司是否需要缴纳增值税？如果需要，简要说明理由并计算销项税额；如果不需要，简要说明理由。
（2）事项（2）中，甲公司是否需要缴纳增值税？如果需要，简要说明理由并计算销项税额；如果不需要，简要说明理由。
（3）事项（3）中，甲公司负担的进项税额是否可以抵扣？简要说明理由。

1. 甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。本月发生下列经营业务：（1）外购一批小麦作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元；支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元，取得普通发票。
（2）外购一批高梁作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元、增值税额26万元。因管理不善，购进的高梁当月发生霉变，霉变部分占购进部分的10%。
（3）向农民收购一批荞麦作为原材料，农产品收购发票上注明买价40万元，委托丙运输公司运输，取得的丙运输公司开具的增值税专用发票上注明金额3万元。
（4）外购生产设备，取得的增值税专用发票上的注明金额250万元。
（5）向某商贸企业销售粮食白酒一批，取得含税销售额585万元。
（6）提供技术转让，取得收入10万元。已知：甲酒厂当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。
要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题（涉及计算的，列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：万元）。
1）甲酒厂外购小麦负担的进项税额及支付运费负担的进项税额是否可以抵扣？分别说明理由。
2）计算甲酒厂外购高梁可以抵扣的进项税额。
3）计算甲酒厂收购荞麦可以抵扣的进项税额。
4）计算甲酒厂外购生产设备可以抵扣的进项税额。
5）计算甲酒厂销售白酒的销项税额。
6）甲酒厂提供技术转让的收入是否应当缴纳增值税？如果缴纳，计算销项税额；如果不缴纳，说明理由。

中级经济法模拟试题及答案(十)

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