考试总分:140分
考试类型:模拟试题
作答时间:90分钟
已答人数:113
试卷答案:有
试卷介绍: 2019年税务师税法二考试题目及答案已经整理好,需要备考的朋友们赶紧来刷题吧!
A转让动产所得
B销售货物所得
C转让不动产所得
D转让权益性投资资产所得
A10000
B11200
C16000
D20000
A闲置未用的仓库和办公楼
B以经营租赁方式租入的生产设备
C单独估价作为固定资产入账的土地
D已提足折旧仍继续使用的运输工具
A9480
B16080
C19080
D28080
A甲企业该项投资业务的股息所得80万元
B甲企业该项投资资产的转让所得120万元
C甲企业转让该项股权应缴纳企业所得税50万元
D甲企业投资成本1000万元在持股期间均摊扣除
A企业错误使用境外所得税法不应缴纳而实际缴纳的税额
B已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税
C因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息、滞纳金或罚款
D企业来源于中国境外所得依照中国境外税收法规计算而缴纳税额
A年终加薪
B劳动分红
C退休人员再任职收入
D外籍人员取得任职单位的非现金住房补贴
A接受捐赠收入,按照合同约定的捐赠日期确认收入的实现
B特许权使用费收入,以实际取得收入的日期确认收入的实现
C采取产品分成方式取得收入的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现
D股息、红利等权益性投资收益,以被投资方实际分红的日期确认收入的实现
A运输合同在书立时贴花
B证券交易在证券交易完成当日贴花
C买卖合同在合同生效日期贴花
D产权转移书据在国内立据时贴花
A企业搬迁过程中外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费作为计税成本
B企业搬迁中被征用的土地,采取土地置换的,以换入土地的评估价值作为计税成本
C企业简单安装即可继续使用的搬迁资产,以该项资产净值与安装费用合计数作为计税成本
D企业需要大修理才能重新使用的搬迁资产,以该资产净值与大修理支出合计数作为计税成本
A计征房产税的房产原值不包括电梯、升降梯
B计征房产税的房产原值包括电力、电讯、电缆导线
C改建原有房屋的支出不影响计征房产税的房产原值
D计征房产税的房产原值不包括会计上单独核算的中央空调
A3000
B3800
C5000
D6000
A依据综合所得税率表,按月代扣代缴税款
B由扣缴义务人按月代扣代缴税款,不办理汇算清缴
C扣缴义务人可将同期的工资薪金和股息红利所得合并代扣代缴税款
D向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,可按扣除专项附加后的余额代扣税款
A2016年
B2017年
C2018年
D2019年
A财产保险合同以所保财产的金额为计税依据
B融资租赁合同以合同所载租金总额为计税依据
C易货合同以合同所载的换出货物价值为计税依据
D建设工程合同以总承包合同金额扣除分包合同金额后的余额为计税依据
A停留时间标准
B固定基地标准
C所得支付者标准
D演出活动所在国标准
A0
B50
C400
D500
A0
B45
C54
D60
A宗教寺庙自用土地
B市政休闲广场用地
C农副产品加工厂用地
D直接用于农业生产的土地
A个人购买的互助型医疗保险支出
B个人购买的税收递延型商业养老保险支出
C个人缴付符合国家规定的企业年金支出
D个人购买符合国家规定的商业健康保险支出
A归属法
B分配法
C核定法
D控股法
A被分立资产的公允价值
B被分立资产的账面净值
C被分立资产的账面原值
D被分立资产的评估价值
A通过县政府对贫困地区的捐赠
B对中国教育发展基金会的捐赠
C对公益性青少年活动场所的捐赠
D对中国老龄事业发展基金会的捐赠
A年金按月领取的,适用月度税率表
B年金按季领取的,适用月度税率表
C年金按年领取的,适用综合所得税率表
D因出国定居一次性领取年金的,适用月度税率表
A交易行为发生地税务机关
B新股东户籍所在地税务机关
C原股东经常居住地税务机关
D被投资企业所在地税务机关
A纳税人新征用的非耕地,自批准征用之月起缴纳城镇土地使用税
B纳税人新征用的土地,必须于批准新征用之日起15日内申报登记
C城镇土地使用税按年计算,分期缴纳,纳税期限由市级人民政府确定
D在同一省范围内,纳税人跨地区使用土地的,由省级税务局确定纳税地点
A契税在纳税人所在地的征收机关缴纳
B办理契税纳税申报时,必须提供销售不动产发票
C契税的纳税义务发生时间为取得土地、房屋权属证书的当天
D纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税
A7500
B15000
C37500
D75000
A电车
B客货两用车
C半挂牵引车
D纯电动商用车
A车辆登记地
B车辆购置地
C单位的机构所在地
D个人的经常居住地
A预约定价安排采取五分位法确定价格或者利润水平
B预约定价安排签署前,税务机关和企业均可暂停、终止预约定价安排程序
C预约定价安排执行期间,主管税务机关与企业发生分歧,应呈报国家税务总局协调
D预约定价安排执行期间,企业发生影响预约定价安排的实质性变化,应当在发生变化之日起60日内书面报告主管税务机关
A国家机关购买办公用房
B法定继承人继承房屋权属
C母公司以土地向全资子公司增资
D以协议出让方式承受土地使用权
A并入当年综合所得计算纳税
B不作为应税所得征收个人所得税
C不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率计算纳税
D不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率按月份数分摊计算纳税
A稿酬所得
B劳务报酬所得
C财产租赁所得
D工资薪金所得
A4200
B4500
C4700
D5000
A酒类制造企业的广告费,不得在税前扣除
B医药销售企业的广告费,不超过当年销售收入30%的部分准予税前扣除
C企业筹建期间发生的广告费,可按实际发生额计入筹办费,按有关规定在税前扣除
D签订广告分摊协议的关联企业,计算税前可扣除的广告费,只能在关联企业之间平均扣除
A自清算完成之日起30天内
B自注销营业执照之前30日内
C自实际经营终止之日起60日内
D自人民法院宣告破产之日起15日内
A接受社会捐赠的收入
B因政府购买服务取得的收入
C按照省以上民政、财政部门规定收取的会费收入
D不征税收入、免税收入孳生的银行存款利息收入
A减税政策
B免税政策
C递延纳税政策
D先征后退政策
A非营利组织
B上市公司及其关联机构
C正处于重组过程中的企业
D上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构
A实际管理机构在法国,向中国境内企业销售机械的法国企业
B实际管理机构在美国,在中国境内开采石油资源的美国企业
C实际管理机构在韩国,在中国境内提供建筑劳务的韩国企业
D实际管理机构在中国大陆,在香港从事食品加工的香港企业
E实际管理机构在英国,向中国境内提供专利使用权的英国企业
A住房贷款利息扣除的期限最长不得超过240个月
B直辖市的住房租金支出的扣除标准是每月1500元
C同一学历的继续教育扣除期限不得超过36个月
D赡养老人专项附加扣除的起始时间为被赡养人年满60周岁的当月
E职业资格继续教育在取得相关证书的当年,按照3600元定额标准扣除
A小额贷款公司
B上市公司
C担保公司
D进出口代理公司
E专门从事股权(股票)投资业务的企业
A专利实施许可合同
B专利申请转让合同
C商品房销售合同
D土地使用权出让合同
E土地使用权转让合同
A挂车
B货车
C客车
D乘用车
E专用作业车
A职工薪酬
B期间费用
C营业收入
D资产总额
E利润总额
A销售货物所得
B利息所得
C租金所得
D动产转让所得
E特许权使用费所得
A国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得
B外国企业向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
C外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
D国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
E国际金融组织向中国非居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
A以抵债方式取得房屋产权
B为拆房取料而购买房屋
C受让国有土地使用权
D以获奖方式取得房屋产权
E将自有房产投入本人独资经营的企业
A无形资产的摊销,采用直线法摊销年限不得低于10年
B外购商誉的支出,在企业整体转让或清算时扣除
C自创商誉不得计算摊销费用扣除
D通过债务重组方式取得的无形资产,以应收债权和支付的相关税费作为计税基础
E作为投资的无形资产,有关合同约定了使用年限的,可按照约定的使用年限摊销
A免税学校内的经营性场所占用耕地,按当地适用税额缴纳耕地占用税
B占用基本农田的,按照确定的当地适用税额加按150%征收
C自纳税义务发生之日起10日内申报纳税
D耕地占用税的征收管理,依照耕地占用税法和税收征收管理法的规定执行
E纳税义务发生时间为纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续书面通知当日
A增加企业实收资本的国家投资
B无法偿付的应付款项
C企业资产的溢余收入
D企业使用后需归还财政的资金
E按规定取得的增值税出口退税款
A缔约国一方居民向我国居民企业因专利违规使用单独收取的侵权赔偿费
B我国居民王某向缔约国一方居民提供税务咨询服务取得的报酬
C缔约国一方居民向我国居民企业提供商业情报取得的所得
D缔约国一方居民向我国居民企业提供专有技术使用权而单独收取的指导费
E我国居民企业向缔约国居民出口设备,在产品保证期内提供售后服务取得的报酬
A城镇土地使用权的权属未确定的,实际使用人为纳税人
B城镇土地使用权权属共有的,共有各方分别为纳税人
C国有土地使用权出租的,出租人为纳税人
D城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人为纳税人
E城镇土地使用权的权属纠纷未解决的,纠纷双方均为纳税人
A航空企业的空中保卫员训练费用
B核力发电企业的操纵员培训费用
C软件生产企业的职工培训费用
D高新技术企业的研发人员培训费用
E技术先进型服务企业的职工教育费用
A补充养老保险费
B失业保险费
C住房公积金
D基本养老保险费
E基本医疗保险费
A核定征收可采用定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理方式
B实行核定征税的合伙企业投资者,不能享受个人所得税的优惠政策
C企业经营多业的,根据其主营项目确定其适用的应税所得率
D纳税人依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的应采取核定征收
E查账征收方式改为核定征税方式后,在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分,可以继续弥补
A应纳税额在人民币50元以下的船舶
B非机动驳船
C警用船舶
D吨税执照期满后24小时内不上下客货的船舶
E自境外购买取得船舶所有权的初次进口到港的空载船舶
A在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得
B转让其在中国境内的房产而取得的财产转让所得
C持有中国境内公司债券取得的利息所得
D将专利权转让给中国境内公司取得的特许权使用费所得
E将施工机械出租给中国公民在美国使用而取得的租金所得
A由于搬迁处置存货而取得的处置收入
B由于搬迁、安置而给予的补偿
C对被征用资产价值的补偿
D对停产停业形成的损失而给予的补偿
E搬迁过程中的资产毁损而取得的保险赔款
A500
B800
C900
D1100
A1700
B1800
C2600
D2800
A425
B450
C650
D700
A525
B575
C1000
D1200
A20.00
B30.00
C33.33
D40.00
A36.00
B51.00
C105.00
D109.50
A0.40
B0.45
C0.80
D0.90
A5.7
B10.8
C11.4
D12.0
A0.48
B1.20
C1.44
D3.84
A8
B10
C108
D110
A90.00
B93.75
C98.25
D108.75
A5
B10
C15
D45
A66.26
B70.76
C71.44
D72.51
A能享受该优惠政策的固定资产包括房屋、建筑物等不动产
B固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除
C企业当年放弃一次性税前扣除政策,可以在次年选择享受
D企业选择享受一次性税前扣除政策,其资产的税务处理可与会计处理不一致
E以货币形式购进固定资产,除分期付款或赊购外按发票开具时间确认购进时点
A250
B260
C290
D300
A166.88
B216.88
C229.38
D241.88
A64630
B93360
C111670
D132670
A261
B522
C1410
D6661
A4680
B5600
C6400
D8400
A3500
B3600
C6400
D7920