单选题

甲公司是一家服装上市公司。根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》,下列选项中,不属于该公司人力资源需要关注的风险是( )。

A. 重要部门管理人员缺乏,导致甲公司的发展战略难以实现
B. 甲公司收到离职员工发来的律师函
C. 甲公司员工保密意识不强,导致公司的商业秘密流传至竞争对手公司
D. 产品质量低劣,使甲公司形象受损

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单选题
甲公司是一家服装上市公司。根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》,下列选项中,不属于该公司人力资源需要关注的风险是( )。
A.重要部门管理人员缺乏,导致甲公司的发展战略难以实现 B.甲公司收到离职员工发来的律师函 C.甲公司员工保密意识不强,导致公司的商业秘密流传至竞争对手公司 D.产品质量低劣,使甲公司形象受损
答案
多选题
某公司是一家服装加工企业,每年都需要采购大量原材料。依据《企业内部控制应用指引第 7 号 ——采购业务》,以下需关注的主要风险有( )。
A.采购计划安排不合理,造成库存短缺或积压 B.供应商选择不当,导致采购物资质次价高 C.验收不规范,导致采购物资、资金损失 D.存货积压,导致流动资金占用过量
答案
多选题
根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》,企业内部控制要求做法得当的有()
A.企业应当采取切实有效的措施,积极培育具有自身特色的企业文化 B.企业应当根据发展战略和实际情况,总结优良传统,挖掘文化底蕴,提炼核心价值,确定文化建设的目标和内容,形成企业文化规范 C.董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用 D.业应当建立企业文化评估制度,明确评估的内容、程序和方法,落实评估责任制,避免企业文化建设流于形式
答案
多选题
Z公司是一家大型科技有限公司。根据《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》,下列选项中,属于该公司在内部信息传递时可能面临的主要风险有()
A.由于管理层级较多,内部信息传递不通畅,相关政策难以落实到每一位基层员工 B.没有建立科学的内部信息传递机制,导致在内部信息传递过程中泄露了商业秘密 C.信息系统运行维护和安全措施不到位,导致信息泄露 D.企业自身系统开发比较薄弱,也没有委托专门从事信息系统开发的机构,导致系统开发不符合内部控制的要求
答案
多选题
z公司是一家大型科技有限公司。根据《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》,下列选项中,属于该公司在内部信息传递时可能面临的主要风险有( )
A.由于管理层级较多,内部信息传递不通畅,相关政策难以落实到每一位基层员工 B.没有建立科学的内部信息传递机制,导致在内部信息传递过程中泄露了商业秘密 C.信息系统运行维护和安全措施不到位,导致信息泄露 D.企业自身系统开发比较薄弱,也没有委托专门从事信息系统开发的机构,导致系统开发不符合内部控制的要求
答案
单选题
甲公司是一家上市公司,按照国家要求,一直注重企业内部控制体系的建设。该公司董事会研究决定,建设内部控制首先要抓好企业内部环境的建设。针对以上信息,请判断下列选项中,不属于内部环境因素的是()
A.权力和责任的分配 B.管理哲学和经营风格 C.调节和复核 D.组织结构
答案
单选题
乙公司作为一家上市公司,按照财政部等有关部门联合颁布的《内部控制基本规范》和《应用指引》,建立并完善了企业内部控制系统。在该公司下列日常管理的控制活动中,属于授权审批控制活动的是()。
A.企业制定相关的规章制度,以倡导文明文化 B.财务部门主管负责审核会计.出纳编制的会计凭证 C.相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字 D.会计登记现金与银行日记账
答案
单选题
M公司是一家旅游公司,由于公司奖惩制度不合理,员工缺乏动力,导致公司经营效率低下。根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》,M公司面临的运营风险属于(  )。
A.人力资源开发机制不健全 B.人力资源激励约束制度不合理 C.人力资源退出机制不当 D.人力资源缺乏或过剩
答案
多选题
嘉业公司是刚刚成立的一家公司。根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》,下列选项中,与嘉业公司组织架构设计与运行中有关的风险有(  )。
A.治理结构形同虚设 B.缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 C.内部机构设计不科学,权责分配不合理 D.可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮,运行效率低下
答案
单选题
根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》,下列说法错误的是()
A.预算管理工作机构一般设在财会部门 B.企业应当在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作 C.企业预算管理委员会审核全面预算草案,应当重点关注预算科学性和可行性 D.企业批准下达的预算应当保持稳定,不得随意调整
答案
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根据《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》,下列说法正确的是()。 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》,下列选项中,与该公司资金活动有关的风险有(  )。 A公司是一家外贸企业,与B公司是长期的合作伙伴,近期A公司要为B公司提供一项担保业务。依据《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》,以下属于A公司需关注的风险有( )。 根据《企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任》的内部控制措施,正确的有( )。 根据《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》,下列表述错误的是( )。 境内外同时上市公司,自()开始施行《企业内部控制基本规范》 根据《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》,下列表述正确的有() 下列选项中符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有()。 下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有() 《企业内部控制应用指引》是根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定的。 《企业内部控制应用指引》是根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定的。 根据《企业内部控制应用指引》,企业下列行为与指引要求存在不符的是( )。 根据《企业内部控制应用指引》,企业下列行为与指引要求存在不符的是() 根据《企业内部控制应用指引》,发展战略内部控制的措施有() 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》,以下需关注的主要风险是( )。 根据《企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》,以下需关注的主要风险是()。 根据《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》,以下需关注的主要风险是() 根据《企业内部控制应用指引第14号—财务报告》,下列表述错误的是( )。 根据《企业内部控制应用指引第14号—财务报告》,下列表述错误的是() 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》,以下需关注的主要风险是()
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