不属于内部控制测评程序的是（ ）。
A. 抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况
B. 检查是否按期编制账龄分析表
C. 依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
D. 检查坏账核销有无经过正式的授权批准
查看答案
相关试题
换一换
不属于内部控制测评程序的是（ ）。
A.抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况 B.检查是否按期编制账龄分析表 C.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额 D.检查坏账核销有无经过正式的授权批准
答案
下列不属于盈余公积内部控制测评程序的是：
A.了解并描述盈余公积的内部控制 B.验证期末利润的结转是否按照有关规定的程序及时办理了各项手续 C.检查股份制企业盈余公积的使用是否经过股东大会决议 D.检查本期利润及其分配和盈余公积有关账户资料，无须与以前年度比对分析
答案
下列测试程序中，不属于采购与付款循环内部控制测评程序的是（）。
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致 B.核对请购单与订购单是否一致 C.检查签发的支票是否有被授权人的签字 D.追查材料采购明细账、原材料账与应付款项账户的过账是否正确
答案
下列测试程序中，不属于采购与付款循环内部控制测评程序的是（）。
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致 B.核对请购单与订购单是否一致 C.检查签发的支票是否有被授权人的签字 D.追查材料采购明细账户、原材料账户与应付款项账户的过账是否正确
答案
下列各项测试程序中，不属于销售与收款循环内部控制测评的是（）。
A.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准 B.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工 C.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续 D.分析、计算折让、折扣比例的合理性
答案
下列各项中，不属于薪酬业务内部控制测评的是（ ）。
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度 B.审查薪酬费用的账务处理是否正确 C.检查工资汇总表是否经过授权审批 D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
答案
下列不属于内部控制审计主要程序的是（）
A.实施非现场审查 B.认定控制缺陷 C.汇总审计结果 D.编制审计报告
答案
下列属于内部控制测评程序的有（）
A.检查不相容职责的划分 B.观察对账单是否按期寄出 C.分析销货折扣金额与销售收入比例的合理性 D.确定营业收入是否已记录到正确的会计期间 E.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续
答案
下列程序中不属于借款活动相关的内部控制测试程序的是：
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规 D.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
答案
下列各项中，属于盈余公积内部控制测评程序的是（）
A.抽查、核对负债形成和偿还的有关记录 B.了解盈余公积核算过程职责的划分 C.查阅盈余公积的提取和使用的有关批准文件 D.分析盈余公积有关账户 E.编制或取得盈余公积有关账户明细表
答案
热门试题
下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序有（ ）
下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序有（ ）。
下列各项中，不属于银行存款的内部控制测试程序的是（）。
下列各项方法中不属于内部控制评价的程序和方法的是（）
下列各项中，不属于采购与付款业务内部控制测试程序的是：
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有（）
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有：
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有：
不属于内部控制原则的是。（）
不属于内部控制原则的是。（）
审计人员在对应付债券执行以下程序时，其中属于内部控制测评的是（）
甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于内部控制测评程序的有（）
下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有( )。
下列审计程序中属于应付职工薪酬内部控制测评的有（）
下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有（）
下列各项中，不属于财务报告内部控制主要包括的政策和程序的是（ ）。
下列不属于内部控制原则的是（）。
下列不属于内部控制目标的是
下列不属于内部控制原则的是（ ）。
下列不属于内部控制原则的是（）
使用微信扫一扫登录
