甲公司 2020 年 3 月 1 日“银行存款”科目余额为 100 万元，“库存现金”科目余额 为 0.2 万元，“其他货币资金”科目余额为 500 万元。12 日提取现金 5 万元，赊销商品 116 万元，收到银行承兑汇票 100 万元。则 2020 年 3 月 31 日甲公司资产负债表中“货币资金” 项目填列的金额为万元

（2012年）2011年12月31日，丙公司银行存款日记账余额为350万元，银行对账单余额为425万元。审计人员复核了丙公司提供的银行存款余额调节表，并发现了如下情况：①2011年12月30日，银行代扣代缴通讯费5万元，丙公司2012年1月4日收到银行付款通知并入账；②2011年12月31日，丙公司开出转账支票80万元支付货款并入账，银行2012年1月5日支付该款项。；不考虑其他因素，2011年12月31日银行存款余额调节表中调节后的存款余额应为（）。 某公司 2020 年 9 月 30日银行存款日记账的余额为 150万元，经逐笔核对，发现未达账项如下：银行已收，企业未收的 5 万元；银行已付，企业未付的 2 万元。企业银行存款的实有数为（）万元 某公司 2020 年 9 月 30日银行存款日记账的余额为 150万元，经逐笔核对，发现未达账项如下：银行已收，企业未收的 5 万元；银行已付，企业未付的 2 万元。企业银行存款的实有数为（ ）万元。 2010年3月31日，A公司银行存款账户结存金额为13万元，3月份增加25万元，减少17万元，2010年3月1日A公司银行存款账户的结存金额应是（　） 某工业企业10月31日银行存款日记账余额为44786元，银行对账单余额为36059元。经核对银行存款日 2019年1月1日，甲事业单位以银行存款2000万元取得乙公司40%的有表决权股份，对该股权投资采用权益法核算。2019年度乙公司实现净利润500万元。2020年3月1日，乙公司宣告分发现金股利200万元，2020年3月20日乙公司支付了现金股利。2020年度乙公司发生亏损100万元。不考虑其他因素，甲事业单位2020年12月31日长期股权投资的账面余额为（）万元。 2013年3月31日，A公司银行存款账户结存金额为13万元，3月份增加25万元，减少17万元，2013年3月1日A公司银行存款账户的结存金额应是（）万元。 金英公司2015年10月31日银行存款日记账的余额为1000万元，经逐笔核对，未达账项如下：企业已收，银行未收20万元;企业已付，银行未付15万元，调整后的企业银行存款余额应为（）万元 甲公司2016年1月1日取得B公司40%的股权(甲公司、B公司为非同一控制)，2018年1月1日以银行存款1200万元对B公司追加投资，追加购买另外15%的股权。2018年1月1日有关科目的账面余额为：“长期股权投资——B公司(投资成本)”科目借方余额3000万元，“长期股权投资——B公司(损益调整)”科目借方余额1000万元，“长期股权投资——B公司(所有者权益其他变动)”科目贷方余额300万元，则甲公司拥有B公司55%股权的投资成本为（）万元。 2014年3月31日，某企业银行存款日记账余额为150万元，与银行对账单余额不符，经核对发现，3月14日企业收到货款10万元并入账，银行尚未入账；3月30日银行代缴水电费2万元并入账，企业未收到银行付款通知，不考虑其他因素，调节后该企业的银行存款余额为（）万元 2014 年 3月 31日，某企业银行存款日记账余额为 150万元，与银行对账单余额不符，经核对发现， 3月 14日企业收到货款 10万元并入账，银行尚未入账； 3月 30日银行代缴水电费 2万元并入账，企业未收到银行付款通知，不考虑其他因素，调节后该企业的银行存款余额为（）万元 （2015年真题）2014 年 3月 31日，某企业银行存款日记账余额为 150万元，与银行对账单余额不符，经核对发现， 3月 14日企业收到货款 10万元并入账，银行尚未入账； 3月 30日银行代缴水电费 2万元并入账，企业未收到银行付款通知，不考虑其他因素，调节后该企业的银行存款余额为（　　）万元。 2014年3月31日，某企业银行存款日记账余额为150万元，与银行对账单余额不符，经核对发现，3月14日企业收到货款10万元并入账，银行尚未入账；3月30日银行代缴水电费2万元并入账，企业未收到银行付款通知，不考虑其他因素，调节后该企业的银行存款余额为（　　）万元。（2015年） 甲上市公司股东大会于2020年1月4日作出决议，决定建造一座厂房。为此，甲公司于2020年3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入甲公司银行存款账户。2020年3月15日，厂房正式动工兴建。2020年3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。2020年3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息应开始资本化的时间为（　　）。 11月1日，公司的银行存款对账单上的余额为35000美元。11月1日，公司还有11000美元的在途支票和7500美元在途存款。公司账目上在11月1日正确的银行存款余额为( )。 A注册会计师在对甲公司2019年度财务报表进行审计时，对甲公司的银行存款实施的部分审计程序为：　　（1）取得2019年12月31日银行存款余额调节表；　　（2）向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函；　　（3）取得开户银行2020年1月31日的银行对账单。　　要求：　　（1）请问A注册会计师向开户银行询证的作用有哪些？　　（2）请问A注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函？目的是什么？　　（3）请问A注册会计师取得银行存款余额调节表后，应检查哪些内容？　　（4）请问A注册会计师索取开户银行2020年1月31日的银行对账单，能证实2019年12月31日银行存款余额调节表的哪些内容？ 甲公司2020年12月31日银行存款日记账账面余额为286000元，银行对账单余额为295000元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出转账支票一张18000元，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）30日委托银行代收销货款14000元，银行已经收到，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代付本月水电费21000元，企业尚未收到银行付款通知；（4）30日存入银行2000元的银行转账支票，银行尚未入账。公司据以编制“银行存款余额调节表”。调节后的银行存款余额应为（　）元。 2014年3月31日，某企业银行存款日记账余额为150万元，与银行对账单余额不符，经核对发现，3月14日企业收到货款10万元并入账，银行尚未入账；3月30日银行代缴水电费2万元并入账，企业未收到银行付款通知，不考虑其他因素，调节后该企业的银行存款余额为（  ）万元。 甲注册会计师在对B公司2012年财务报表进行审计时，对B公司的银行存款实施的审计程序中，有部分程序如下： （1）取得2012年12月31日银行存款余额调节表； （2）向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函； （3）取得开户银行2013年1月31日的银行对账单。 请问甲注册会计师取得银行存款余额调节表后，应检查哪些内容？ 请问甲注册会计师向开户银行询证的作用有哪些？ 请问甲注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函？目的是什么？ 请问甲注册会计师索取开户银行2013年1月31日银行对账单，可以证实2012年12月31日银行存款余额调节表中的哪些内容？ ?甲公司2018年11月30日银行存款日记账的余额为100 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：银行已收，企业未收的有20 000元；银行已付，企业未付的有15 000元；企业已收，银行未收的有5 000元。编制银行存款余额调节表，则调整后的企业银行存款日记账余额为