单选题

甲公司2019年3月期末留抵税额为8万元,2019年9月期末留抵税额为78万元,4至9月已抵扣的进项税合计为31万元,均为增值税专用发票上注明的税额。关于甲公司留抵税额的说法,正确的是( )。

A. 如果甲公司4至8月的期末留抵税额均大于0,则甲公司满足了留抵税额退税的部分条件
B. 如果甲公司9月的期末留抵税额为50万元,则甲满足了留抵税额退税的部分条件
C. 如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为70万元
D. 如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为42万元

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换一换
单选题
甲公司2019年3月期末留抵税额为8万元,2019年9月期末留抵税额为78万元,4至9月已抵扣的进项税合计为31万元,均为增值税专用发票上注明的税额。关于甲公司留抵税额的说法,正确的是( )。
A.如果甲公司4至8月的期末留抵税额均大于0,则甲公司满足了留抵税额退税的部分条件 B.如果甲公司9月的期末留抵税额为50万元,则甲满足了留抵税额退税的部分条件 C.如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为70万元 D.如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为42万元
答案
单选题
甲商贸公司公司2019年3月期末留抵税额为8万元,2019年9月期末留抵税额为78万元,4至9月已抵扣的进项税合计为31万,均为增值税专用发票上注明的税额。关于甲公司留抵税额的说法,正确的是()
A.如果甲公司4至8月的期末留抵税额均大于0,则甲公司满足了留抵税额退税的部分条件 B.如果甲公司9月的期末留抵税额为50万元,则甲满足了留抵税额退税的部分条件 C.如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为70万元 D.如果甲公司满足留抵退税条件,则应退留抵税额为42万元
答案
主观题
某企业为增值税一般纳税人,按月申报增值税,符合留抵退税条件,2019年9月申请留抵退税,相关资料如下:<br/>(1)2019年3月期末留抵为100万元;<br/>(2)2019年4-9月已抵扣的专用发票、海关缴款书注明的税额666万,购进的符合抵扣规定的旅客运输服务的税额74万元。<br/>(3)2019年9月期末留抵税额188万元。<br/>请计算该企业允许退还的增量留抵税额
答案
主观题
某企业为增值税一般纳税人,按月申报增值税,符合留抵退税条件,2019年9月申请留抵退税,相关资料如下:  (1)2019年3月期末留抵为100万元;  (2)2019年4-9月已抵扣的专用发票、海关缴款书注明的税额666万,购进的符合抵扣规定的旅客运输服务的税额74万元。  (3)2019年9月期末留抵税额188万元。  请计算该企业允许退还的增量留抵税额。
答案
多选题
某企业2018年5月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补,若2018年5月期末留抵税额10万元,6月末留抵税额8万元。则5月和6月末用留抵税额抵减欠税的账务处理正确的有( )。
A.5月: B.借:应交税费——应交增值税(进项税额) 50000 C.贷:应交税费——未交增值税  50000 D.5月: E.借:应交税费——应交增值税(进项税额)-100000 F.贷:应交税费——未交增值税  -100000 G.6月:不必作处理
答案
单选题
甲公司符合先进制造业企业相关条件,2019年3月末留抵税额为10万元,2019年6月末的留抵税额为45万元。假设该纳税人满足其他增量留抵税额申请退税的条件,4-6月所有的进项税额均取得增值税专用发票,甲公司7月可以申请的增量留抵退税金额是( )万元。
A.0 B.21 C.35 D.45
答案
单选题
某通用设备制造企业2019年12月满足增值税期末留抵退税的条件。该企业当年3月末增值税留抵税额为10万元,12月末留抵税额为80万元。2019年4月~12月已抵扣进项税额为400万元,其中取得增值税专用发票380万元、增值税电子普通发票20万元。该企业申报的留抵退税为( )万元。
A.39.9 B.66.5 C.45.6 D.76
答案
单选题
某食品加工企业2019年12月满足增值税期末留抵退税的条件。该企业当年3月末增值税留抵税额为10万元,12月末增值税留抵税额为80万元。2019年4月~12月已抵扣进项税额为180万元,其中取得增值税专用发票对应进项税额为162万元、农产品收购发票对应进项税额为18万元。该企业申报的留抵退税为( )万元。
A.37.8 B.43.2 C.63 D.42
答案
单选题
某电器生产企业自营出口自产货物,2012年1月末计算出的期末留抵税款为8万元,当期免抵退税额为12万元,则当期免抵税额为( )。
A.0 B.6万元 C.4万元 D.15万元
答案
案例分析题
甲公司2023年8月份采购项目较多,如果留抵税额超过50万元,是否可以适用留抵税额退税政策?  
答案
热门试题
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