关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。
Ⅰ.公允价值套期中，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益
Ⅱ.公允价值套期中，被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值
Ⅲ.现金流量套期中，套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益
Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业应作为现金流量套期处理
Ⅴ.对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失均应当直接确认为所有者权益
A. Ⅱ,Ⅲ
B. Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
C. Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D. Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
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关于公允价值套期，下列会计处理表述中，错误的是()。
A.除与非交易性权益工具投资有关的被套期项目以外，套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益 B.如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益 C.被套期项目（除其他权益工具投资外）因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值 D.被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入最后一期
答案
公允价值套期满足运用套期会计条件的情况下，下列关于公允价值套期的会计处理中，正确的有（ ）。
A.一般情况下，套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益 B.被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值 C.套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益 D.被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益
答案
关于公允价值套期，下列会计处理表述中，正确的有（ ）。
A.除与非交易性权益工具投资有关的被套期项目以外，套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益 B.如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益 C.被套期项目(除其他权益工具投资外)因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值 D.被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入最后一期
答案
下列关于公允价值套期的处理，正确的有（）
A.被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，企业对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益 B.被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，企业应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值 C.被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整 D.被套期项目为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整
答案
关于合作套期保值下列说法错误的是（ ）。
A.可以划分为风险外包模式和期现合作模式 B.合作买入套保中，协议价格为当期现货市场价格上浮一定比例P% C.合作卖出套保中，协议价格为当期现货市场价格上浮一定比例P% D.P%一般在5%-10%之间
答案
关于套期保值，下列说法正确的有（）。
A.套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为 B.套期保值的目的是承担额外的风险以盈利 C.套期保值的结果增加了风险 D.不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机
答案
关于套期保值，下列说法正确的有（ ）。
A.与套期保值相反，期货的投机会增加风险 B.B.套期保值的目的是降低风险，投机的目的是承担额外的风险以盈利 C.C.某公司要在6个月后买入100吨黄豆，其可通过持有该资产期货合约的空头来对冲风险 D.D.一般来说，不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机，要考虑它的头寸
答案
下列关于套期保值说法正确的有（）。
A.交易方向相反 B.商品种类相同 C.商品数量相等 D.月份相同或相近
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在套期保值会计中，下列可作为套期工具的有( )
A.金融期权 B.远期合同 C.期货合同 D.金融互换 E.企业自身的权益工具
答案
关于套期保值，下列说法中错误的是 ?(): short hedge是买入套期保值 卖出套期保值又称空头套期保值 期货套期保值可以减少汇率风险 有可能减少了在投资方面的潜在收益
答案
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关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。
Ⅰ.公允价值套期中，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益
Ⅱ.公允价值套期中，被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值
Ⅲ.现金流量套期中，套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益
Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业应作为现金流量套期处理
Ⅴ.对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失均应当直接确认为所有者权益
下列关于套期保值的说法，正确的有（）
下列关于套期保值的说法，正确的有（）。
下列关于套期保值的说法，正确的有( )。
关于套期保值工具的选择，下列说法错误的是（）。
以下关于公允价值套期运用套期会计方法的说法不正确的是（）
关于公允价值套期，下列表述中错误的是（ ）。
下列关于卖出套期保值的说法正确的有（ ）。
下列关于套期保值的说法中正确的有（）。
下列关于交叉套期保值的说法正确的有（）。
下列关于套期保值者的说法，正确的有（）
下列关于套期保值的相关说法中，错误的是（ ）。
下列关于交叉套期保值的说法中，正确的有（）。
下列关于利率期货套期保值的说法，正确的有（ ）。
下列关于利率期货套期保值的说法，正确的有( )。
套期保值的基本类型有( )套期保值。
关于公允价值套期，下列表述中正确的有（ ）。
关于公允价值套期，下列表述中正确的有（）。
套期保值的基本类型有（ ）。①多头套期保值②对应套期保值③对冲套期保值④空头套期保值
下列关于套期保值策略的相关说法中，错误的是（）
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