单选题

某只基金未使用公允价值对资产进行估值,造成了估值错误。关于该估值错误,以下表述正确的是()。I、若该错误对基金价值的影响不超过0.25%,则可以根据重要性原则予以忽略
II、若基金资产公允价值低于估值价格,则该估值错误对持有人更有利
III、若基金资产公允价值比估值价格高,则该估值错误对申购的投资者更有利
IV、管理人应当立即调整估值模型,以使用最新的资产价格进行估值

A. I、II、III、IV
B. III、IV
C. I、IV
D. II、III

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单选题
某只基金未使用公允价值对资产进行估值,造成了估值错误。关于该估值错误,以下表述正确的是()。I、若该错误对基金价值的影响不超过0.25%,则可以根据重要性原则予以忽略II、若基金资产公允价值低于估值价格,则该估值错误对持有人更有利III、若基金资产公允价值比估值价格高,则该估值错误对申购的投资者更有利IV、管理人应当立即调整估值模型,以使用最新的资产价格进行估值
A.I、II、III、IV B.III、IV C.I、IV D.II、III
答案
判断题
基金逐月对其资产按规定进行估值,并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。()
A.对 B.错
答案
单选题
公允价值变动损益在()对基金资产按公允价值估值时予以确认。
A.估值日 B.年末 C.月末 D.当日
答案
单选题
下列关于基金估值的说法正确的是()。Ⅰ. 基金的估值是通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行评估与计算,进而确定基金资产公允价值的过程Ⅱ. 基金资产估值的主要目的是确保基金资产的安全完整Ⅲ. 基金资产估值的主要目的是确定基金份额净值Ⅳ. 基金估值不是确定基金资产公允价值的过程
A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ
答案
单选题
符合基金资产估值规则的是(  )。Ⅰ.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值Ⅱ.遇到某些特殊情况,可以暂停估值Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数Ⅳ.基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ
答案
单选题
符合基金资产估值规则的是( )。I.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值Ⅱ.遇到某些特殊情况,可以暂停估值Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数Ⅳ.基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
A.I、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.I、Ⅲ
答案
单选题
基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入()。
A.当期损益 B.当期留存收益 C.资本利得 D.无法确定
答案
单选题
基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入( )?
A.流动负债 B.资本公积 C.基金资产原值 D.当期损益
答案
单选题
基金资产估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。
A.公开性 B.—致性 C.长期性 D.准确性
答案
单选题
基金的估值是确认资产公允价值的过程,主要的原则说法错误的有()
A.不存在活跃市场的投资品种,应采用市价确定公允价值 B.不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值 D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
答案
热门试题
基金合同应列明基金资产估值事项,包括(  )。Ⅰ.估值日、估值方法Ⅱ.估值对象、估值程序Ⅲ.估值错误的处理、Ⅴ.暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理 根据()的要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理 基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期( )。 下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是( )。 基金资产的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。基金资产估值是计算单位基金资产净值的关键。基金管理人在遇到(),有权暂停估值。 基金()对其资产按规定进行估值。 基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,基金无权暂停估值的情形是(  )。 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到(),有权暂停估值。 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但也存在暂停估值的情形,暂停估值的情形不包括( )。 基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期损益。() 基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。() 估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。 估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。 估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。 估值方法的(  )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。 基金合同应列明基金资产估值事项,包括()。<br/>Ⅰ.估值日、估值方法<br/>Ⅱ.估值对象、估值程序<br/>Ⅲ.估值错误的处理、<br/>Ⅴ.暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理 基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,下列情况()时,基金也无权暂停估值。 基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,下列情况(  )时,基金也无权暂停估值。 估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同祥的估值方法,遵守同样的估值规则。 基金资产估值需考虑的因素有()。Ⅰ.估值频率Ⅱ.交易价格及其公允性Ⅲ.估值方法的一致性Ⅳ.估值方法的公开性
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