单选题

下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是( )。

A. 由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大
B. 当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值
C. 当基金投资于交易不活跃的证券,对其估值时,证券资产的流动性非常关键的考虑因素
D. 如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术获得的,基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的

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单选题
下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是( )。
A.由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大 B.当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值 C.当基金投资于交易不活跃的证券,对其估值时,证券资产的流动性非常关键的考虑因素 D.如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术获得的,基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的
答案
单选题
下列关于基金资产估值的说法中,错误的是( )。
A.我国封闭式基金每个交易日估值,每周披露一次份额净值 B.要注意估值方法的一致性及公开性 C.交易活跃的证券,直接采用交易价格对其估值 D.海外基金的估值频率较低,一般是每月估值一次
答案
单选题
基金的估值是确认资产公允价值的过程,主要的原则说法错误的有()
A.不存在活跃市场的投资品种,应采用市价确定公允价值 B.不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值 D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
答案
单选题
下列各项关于基金估值的法律依据描述中,错误的是()
A.《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律 B.《基金合同的内容与格式》要求基金管理公司制定健全有效的估值政策和程序 C.《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人 D.《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》要求基金管理人应使用可靠的估值业务系统
答案
单选题
下列关于基金资产估值频率的说法中,错误的是( )。
A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值,通常监管法规会规定一个最小的估值频率 B.对开放式基金来说,估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致 C.目前,我国的开放式基金于每个交易日估值,并于次日公告基金份额净值 D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值,但每个交易日也进行估值
答案
单选题
某只基金未使用公允价值对资产进行估值,造成了估值错误。关于该估值错误,以下表述正确的是()。I、若该错误对基金价值的影响不超过0.25%,则可以根据重要性原则予以忽略II、若基金资产公允价值低于估值价格,则该估值错误对持有人更有利III、若基金资产公允价值比估值价格高,则该估值错误对申购的投资者更有利IV、管理人应当立即调整估值模型,以使用最新的资产价格进行估值
A.I、II、III、IV B.III、IV C.I、IV D.II、III
答案
单选题
关于股权投资基金估值,下列说法错误的是( )。
A.如果目标企业现金流稳定,未来可预测性较高,应采用经济增加值法进行估值 B.成本法是一种辅助方法,主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系 C.不管采用何种估值方法,估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发 D.事实及背景,为之选择恰当的估值方法
答案
单选题
关于基金估值的程序,下列说法错误的是()。
A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算 B.基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人 C.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额 D.月末、年中和年末估值复核在基金会计账目的核对前进行
答案
单选题
下列关于基金估值原则的说法,错误的是(  )
A.基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程 B.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种,则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值 C.若投资项目无相应的活跃市场,则应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的则不能确定公允价值
答案
单选题
下列关于基金估值的说法正确的是()。Ⅰ. 基金的估值是通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行评估与计算,进而确定基金资产公允价值的过程Ⅱ. 基金资产估值的主要目的是确保基金资产的安全完整Ⅲ. 基金资产估值的主要目的是确定基金份额净值Ⅳ. 基金估值不是确定基金资产公允价值的过程
A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ
答案
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关于估值频率的说法,下列各项错误的是( )。 下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是(  )。 关于基金资产估值中需要考虑的因素,下列说法错误的是( )。 关于基金估值,以下说法错误的是( )。 关于公允价值计量中的输入值,下列说法中错误的是(  )。 下列关于企业价值估值的特点,说法错误的是( )。 下列关于基金暂停估值的情形的说法错误的是( )。 对于股权投资基金的估值,最主要的工作是在(  )评估股权投资基金各项投资的公允价值。 对于股权投资基金的估值,最主要的工作是在()评估股权投资基金各项投资的公允价值。 关于基金估值程序,以下说法错误的是( )。 关于基金估值的原则,说法错误的是( )。 下列关于企业价值估值的特点的说法,错误的是( )。 下列关于我国基金资产估值的说法错误的是( )。 下列关于基金资产估值的叙述中,错误的是(  )。 公允价值变动损益在()对基金资产按公允价值估值时予以确认。 下列关于相对价值估值模型适用性的说法中,错误的是( )。 下列关于相对价值估值模型适用性的说法中,错误的是( )。 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程;下列关于交易所上市交易品种的估值的说法错误的是(  )。 下列关于我国基金资产估值原则的说法,错误的是(). 关于基金估值,下列说法正确的是()。
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