根据套期工具和被套期项目之间的关系，套期保值可划分为( )

被套期保值债券的价格和期货合约价格之间的相互关系是套期保值的效果的决定因素。（） 选择与被套期保值商品或资产相同的期货合约进行的套期保值，成为交叉套期保值。（） 选择与被套期保值商品或资产相同的期货合约进行的套期保值，成为交叉套期保值（） 套期保值效果取决于被套期保值债券价格和期货价格的关系。（） 与套期工具相对而言的是被套期项目，两者构成套期关系。() （）核算套期工具和被套期项目价值变动形成的利得和损失。 在评估套期工具与被套期项目之间是否存在经济关系时，企业可以采用的方法包括（）。 根据（）来确定套期保值操作的最大套期保值量、套期保值比率及套期保值期限 各企业要按期计算套期工具和被套期项目的价值变动，并根据__，合理进行套期工具和被套项目价值变动的匹配，规范进行账务处理，真实完整在报表中反映 我们把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为最优套期保值比率。 　　套期保值是企业防范金融风险的重要手段，如果被套期的商品与套期的商品不同，但价格联动关系密切，则这种套期保值形式称为（ ）。 由于运用套期会计方法的不同，套期保值按套期关系可以划分为( ) （　　）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期是否有效的方法。 确定最大套期保值量、套期保值比率以及套期保值期限的根据有（） 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（） 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（）。 （）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期有效性的方法 关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 Ⅰ.公允价值套期中，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益 Ⅱ.公允价值套期中，被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 Ⅲ.现金流量套期中，套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益 Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业应作为现金流量套期处理 Ⅴ.对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失均应当直接确认为所有者权益 在套期关系再平衡时，如果企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起（）。 衍生工具无法有效地对冲被套期项目风险的，不能作为套期工具。（）