下列业务流程容易导致内部控制失效的是（）
A. 从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账
B. 出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务
C. 收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账
D. 定期编制银行余额调节表核对存款余额
查看答案
相关试题
换一换
下列业务流程容易导致内部控制失效的是（）
A.从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账 B.出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务 C.收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账 D.定期编制银行余额调节表核对存款余额
答案
了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
A.实施的程序 B.了解的重要业务流程 C.风险评估过程 D.对内部控制设计和执行情况的评价结论
答案
下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中错误的是（）。
A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别 B.了解业务流程层面应执行穿行测试 C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序 D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结论
答案
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列( )。
A.授权与审批 B.信息技术应用控制 C.实物控制 D.复核和调节
答案
以下业务分工易导致内部控制失效的是：
A.采购、销售与财会部门相互独立 B.收付款结算办理与审核不需要独立 C.记账凭证的编制与审核相互独立 D.支票与印章应由不同的人保管
答案
以下业务分工易导致内部控制失效的是()。
A.货币资金收付与记录岗位分离 B.业务处理与内部审计独立 C.款项结算与审核分离 D.支票、印章由一人保管，但要与记录分离
答案
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。
A.授权与审批 B. C.信息技术应用控制 D. E.实物控制 F. G.复核和调节
答案
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括（）
A.授权与审批 B.信息技术应用控制 C.实物控制 D.复核和调节
答案
下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（ ）。
A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别 B.了解业务流程层面应执行穿行测试 C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序 D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦
答案
下列各项中，属于生产与存货循环业务流程内部控制中存在缺陷的是( )。
A.生产单位根据生产通知单将生产任务安排给生产工人，并将领取的材料交给生产工人进行生产加工 B.生产单位根据生产通知单，填写领料单，由部门经理批准后，交仓库部门领料 C.材料或产品经过验收入库后，保管人员根据入库单填写“仓库货物登记簿”，并由财务人员建立台账 D.存货发生报废，应由经办人员填写报废审批单，经部门主管审批后交各部门审核，最终送给被授权人批准
答案
热门试题
下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（ ）。
下列有关在业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。
被审计单位货币资金控制措施容易导致内部控制失效的是（）。
下列不属于企业内部控制的应用中有关业务流程和控制手段的是（）
下列各项中，不属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的是（ ）。
下列关于在整体层面和业务流程层面了解内部控制的说法中，正确的是（ ）。
下列采购与付款循环业务流程的相关内部控制设计符合要求的是（）。
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）
下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（）
下列各项通过业务流程层面控制的是（）
在执行内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（ ）。
下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。
下列有关在整体层面和业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。
下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（）
内部业务流程指标不包括（）。
内部业务流程指标主要包括（）
内部业务流程指标不包括()。
下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。
使用微信扫一扫登录
