某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2018年7月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不含税销售价为6000元，增值税税率为16%，该企业的账务处理为： 借：营业外支出 6960 贷：库存商品 6000 应交税费——应交增值税（销项税额） 960 则下列针对上述业务的调整分录中正确的是（ ）。
A. 借：营业外支出 2000（红字）
B. 贷：库存商品 2000（红字）
C. 借：营业外支出 2000
D. 贷：库存商品 2000
E. 借：营业外支出 960（红字）
F. 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 960（红字）
G. 借：库存商品 2960（红字）
查看答案
相关试题
换一换
某企业（增值税一般纳税人）财务主管前往税务师事务所咨询，下列业务的进项税额允许抵扣的有（ ）。
A.用于生产免税产品的外购原材料 B.改扩建生产车间所用的钢材 C.因管理不善发生霉烂变质等损失的库存材料 D.外购的应征消费税的摩托车 E.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费
答案
下面是某税务师事务所、税务师与委托方（增值税一般纳税人）草拟的代理协议，其中符合《税务师管理暂行办法》规定的代理事项是（ ）。
A.利用主机共享服务系统为该公司代开增值税专用发票 B.在代理期间，企业所有涉税事项均由税务师事务所及税务师代理，包括代理税务行政诉讼 C.在该公司业务繁忙时，由该税务师帮助财务部门从事开具发票等具体业务 D.办理增值税一般纳税人资格认定
答案
下面是某税务师事务所、注册税务师与委托方（增值税一般纳税人）草拟的代理协议，其中符合《注册税务师管理暂行办法》规定的代理事项是（）。
A.利用主机共享服务系统为该公司代开增值税专用发票 B.在代理期间，企业所有涉税事项均由税务师事务所及税务师代理，包括代理税务行政诉讼 C.在该公司业务繁忙时，由该注册税务师帮助财务部门从事开具发票等具体业务 D.办理增值税一般纳税人资格认定
答案
某企业（增值税一般纳税人）财务主管前往当地税务师事务所咨询，下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）
A.用于返修产品修理的易损坏配件 B.生产过程中出现的报废产品 C.因管理不善发生霉烂变质损失的库存材料 D.外购的用于经营管理的办公用品
答案
某生产企业（增值税一般纳税人）财务主管向税务师事务所咨询，企业发生的下列经济业务均取得了增值税专用发票，其注明的增值税额允许从当期销项税额中抵扣的情形有（）
A.购买一批生活用品向地震灾区捐赠 B.修理卡车发生的修理费支出 C.因管理不善发生霉烂变质的库存材料 D.免税产品制造车间购买的原材料 E.用于交际应酬的外购礼品
答案
某生产企业为增值税一般纳税人，财务主管向税务师事务所咨询，企业发生的下列经济业务均取得了增值税专用发票，其注明的增值税额允许从当期销项税额中抵扣的情形有( )。
A.．购买一批生活用品向地震灾区捐赠 B.．修理卡车发生的修理费支出 C.．因管理不善发生霉烂变质的库存材料 D.．免税产品制造车间购买的原材料 E.．用于个人消费的外购礼品
答案
某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2018年7月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不含税销售价为6000元，增值税税率为16%，该企业的账务处理为：
借：营业外支出 6960
贷：库存商品 6000
应交税费——应交增值税（销项税额） 960
则下列针对上述业务的调整分录中正确的是（ ）。
A.借：营业外支出 2000（红字） B.贷：库存商品 2000（红字） C.借：营业外支出 2000 D.贷：库存商品 2000 E.借：营业外支出 960（红字） F.贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 960（红字） G.借：库存商品 2960（红字）
答案
某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2019年6月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不含税销售价为6000元，增值税税率为13%，该企业的账务处理为：
借：营业外支出6780
贷：库存商品6000
应交税费——应交增值税（销项税额）780
则下列针对上述业务的调整分录中正确的是（ ）。
A.借：营业外支出 2000（红字） B.贷：库存商品 2000（红字） C.借：营业外支出 2000 D.贷：库存商品 2000 E.借：营业外支出 780（红字） F.贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 780（红字） G.借：库存商品 2780（红字）
答案
某税务师事务所属于增值税进项税加计抵减企业。2019年5月该税务师事务所提供税务咨询服务取得不含增值税销售额600万元，当期准予抵扣的进项税30万元，则该税务师事务所当期应纳增值税（ ）万元。
A.2 B.3 C.4 D.6 E.6
答案
某税务师事务所2017年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税事宜。3月，该企业将自产的成本为100万元的货物用于对外捐赠，在咨询税务师时，税务师认为增值税应作进项税转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（ ）。
A.税务师的判断是正确的，不用承担法律责任 B.税务师事务所要代企业缴纳1.7万元的税款及滞纳金 C.税务师事务所会被处以5万元的罚款 D.税务师事务所会被处以8万元的罚款
答案
热门试题
某税务师事务所2018年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税事宜。5月，该企业将自产的成本为100万元的货物用于对外捐赠，在咨询税务师时，税务师认为增值税应作进项税转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将16万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（ ）。
某税务师事务所2019年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税事宜。5月，该企业将自产的成本为100万元的货物用于对外捐赠，在咨询税务师时，税务师认为增值税应作进项税转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将13万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（）
某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2020年7月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不含税销售价为6000元，该企业的账务处理为：借：营业外支出6780贷：库存商品6000应交税费——应交增值税（销项税额）780则下列针对上述业务的调整分录中正确的是（）。
某工业企业为增值税一般纳税人，以下不得抵扣进项税额的是( )。
某税务师事务所2011年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税事宜。3月，该企业将自产的成本为100万元的货物用于对外捐赠，在咨询注册税务师时，注册税务师认为增值税应作进项税转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（）。
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所，张某在乙税务师事务所服务未到期的受托税务顾问服务，应（）
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所，张某在乙税务师事务所服务未到期的受托税务顾问服务，应（ ）。
某税务师事务所属于增值税一般纳税人，2016年2月提供涉税咨询服务，取得含税收入80万元；销售使用过的2008年购入小汽车1辆，取得含税收入5.2万元，纳税人未放弃相关减税优惠。该事务所上述业务应缴纳增值税（）
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所。张某在乙税务师事务所服务未到期的受托顾问服务应( )。
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所。张某在乙税务师事务所服务未到期的受托顾问服务应（）
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所。张某在乙税务师事务所服务未到期的受托顾问服务应（）
税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时，下列情况发生时增值税纳税义务发生的有( )。
（2018年）税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所，张某在乙税务师事务所服务未到期的受托税务顾问服务，应（ ）。
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所，张某在乙税务师事务所服务未到期的受托税务顾问服务，应（）。（2018年）
只有税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所可以提供专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证和纳税情况审查服务。
某生产企业，为增值税一般纳税人，取得如下货运发票，注册税务师认为可以抵扣的有（）。
税务师张某因入股甲税务师事务所而离开原执业的乙税务师事务所。张某在乙税务师事务所服务未到期的受托顾问服务应（）。（2018年）
某税务师对某企业（增值税一般纳税人）的“应交税费——应交增值税”明细账进行审核时，企业的下列处理中，正确的有（）
某工业企业(系增值税一般纳税人)发生的下列行为中，应视同销售货物计算增值税销项税额的是（）。
某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2020年7月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不含税销售价为6000元，该企业的账务处理为：<br/>借：营业外支出6780<br/>贷：库存商品6000<br/>应交税费——应交增值税（销项税额） 780<br/>则下列针对上述业务的调整分录中正确的是（）
使用微信扫一扫登录
