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下列属于针对销售发票入账金额准确性的内部控制的是()。
多选题
下列属于针对销售发票入账金额准确性的内部控制的是()。
A. 系统根据销售发票的信息自动汇总生成当期销售入账记录
B. 系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证与应收账款主文档的相关信息进行比对
C. 系统根据销售发票的信息自动汇总生成当期销售记录
D. 向客户发送月末对账单、调查并解决客户质询的差异
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多选题
下列属于针对销售发票入账金额准确性的内部控制的是()。
A.系统根据销售发票的信息自动汇总生成当期销售入账记录 B.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证与应收账款主文档的相关信息进行比对 C.系统根据销售发票的信息自动汇总生成当期销售记录 D.向客户发送月末对账单、调查并解决客户质询的差异
答案
单选题
下列不属于盘点数据准确性控制的措施是()
A.确保系统录入准确 B.盘点前,对盘点小组成员进行全面的培训 C.严格执行盘点流程 D.盘点期间禁止销售任何商品
答案
多选题
注册会计师通过控制测试发现的下列销售业务相关的内部控制缺陷中,()可能导致销售交易的准确性认定的控制风险
A.赊销业务未经信用管理部门批准 B.出现多张编号相同的发运凭证 C.销售发票的单价与商品价目表不一致 D.销售发票上没有复核人员的签字
答案
多选题
下列各项中,属于保证所有销售交易均已登记入账(完整性)的内部控制的有( )
A.在发货前,顾客的赊购已经被授权批准 B.发运凭证(或提货单)均经事先编号并已经登记入账 C.销售发票均经事先编号并已登记入账 D.由独立人员对销售发票的编制做内部核查 E.对资产减值准备进行复核
答案
多选题
内部对账有效性、准确性包括()
A.检查本网点MAP系统内部对账任务是否及时处理完毕.是否按规定频率对BGL账户、CTA账户、CGL账户开展内部对账工作,对账方法、对账结果等信息填列是否正确无误;检查本网点收缴的假币是否按出纳制度规定按时解缴至上级金库 B.需要根据台账核对的.台账记录是否完整准确 C.对账环节是否落实到位.是否存在流于形式 D.是否存在瞒报.漏报 E.及时查找不符原因并进行账务调整
答案
单选题
以下程序中,属于测试采购交易与付款交易内部控制“准确性、计价和分摊”目标的常用控制测试的是( )。
A.检查付款凭单是否附有卖方发票 B.检查卖方发票连续编号的完整性 C.检查企业验收单是否有缺号 D.审核采购价格和折扣的标志
答案
多选题
注册会计师发现的下列控制偏差中,可能导致销售交易违反准确性认定的有( )。
A.赊销业务未经信用管理部门批准 B.两张发运凭证编号相同 C.销售发票的单价与商品价目表不一致 D.销售发票的数量与实际发货数量不一致
答案
单选题
管理层认为本年度有些销售人员佣金过高。通过下列( ),可以最好地确定针对具体销售人员的账面佣金支出的准确性。
A.计算选定的销售佣金 B.计算佣金比率 C.采用分析性程序 D.测试整体的合理性
答案
单选题
衡量控制准确性的质量指标是()。
A.衰减比 B.过渡过程时间 C.最大偏差 D.余差
答案
单选题
下列选项中不属于针对采购发票可能未被记录于正确的会计期间的内部控制或控制测试的是( )。
A.由计算机将供应商发票上的单价与订购单上的单价进行比对,如有差异应生成例外报告 B.由计算机将记录采购的日期和采购入库通知单上的日期进行比对,如果这些日期归属不同的会计期间,应生成例外报告的打印文件 C.询问和检查例外报告的打印文件并重新执行截止程序 D.有会计人员输入必要的分录,确保对计入当期的负债的核算是恰当的
答案
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