判断题

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,报告书披露存在现实同业竞争的,需要关注相关各方是否就解决现实的同业竞争及避免潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排。()

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判断题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,报告书披露存在现实同业竞争的,需要关注相关各方是否就解决现实的同业竞争及避免潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排。()
A.对 B.错
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面,盈利预测报告关注事项包括()。
A.假设前提是否合理,是否难以实现 B.预测利润是否包括非经常性损益 C.成本费用的预测是否有充分、合理的分析和依据 D.盈利预测报告中是否存在预测数据与历史经营记录差异较大的情形
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在同业竞争方面,对竞争性业务的披露范围的关注事项包括()。
A.收购人的实际控制人及该实际控制人的下属企业 B.是否已结合 C.A选项所述企业的财务报告及主营业务构成等相关数据,详细披露其与上市公司的经营和业务关系,并就是否存在现实或潜在的同业竞争进行说明和确认 D.明确的专业意见 E.交易对方的实际控制人及该实际控制人的下属企业
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面,审计报告关注事项的内容包括()。
A.标的资产是否提供最近两年经审计的标的资产财务报告 B.审计机构是否具备证券期货从业资格 C.非标准审计报告中,对于有保留意见的审计报告,关注保留事项所造成的影响是否已消除 D.非标准审计报告中,对以带强调事项段的无保留意见的审计报告,关注强调事项可能给上市公司带来的影响
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面的关注事项包括()。
A.资产负债表与损益表相关项目及现金流量表之间的钩稽关系是否对应 B.标的资产涉及的产品交易是否存在公开市场且能够实现正常销售 C.会计政策与会计估计是否与上市公司一致 D.该项资产或业务是否在同一管理层下运营两年以上
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对标的资产的完整性情况是否充分披露方面的关注事项包括()。
A.上市公司拟购买(或出售)的资产涉及完整经营实体的,需要关注相关资产是否将整体注入(或置出)上市公司 B.采购、生产、销售和知识产权等方面能否保持必要的独立性 C.专利或专有技术的,关注是否已披露相关许可协议的主要内容,是否充分说明本次重组对上述许可协议效力的影响,该等商标、专利及技术对上市公司持续经营的影响 D.独立财务顾问和律师是否已审慎核查相关问题,并发表明确的专业意见
答案
多选题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,在持续经营能力方面的关注事项有()。
A.资产、财务方面独立 B.重组完成后上市公司负债比率是否过大(如超过70%),导致上市公司财务风险很高 C.重组完成后上市公司是否将承担重大担保或其他连带责任,导致上市公司财务风险明显偏高 D.重组完成后控股股东或关联方是否占用上市公司资金,或上市公司是否为控股股东或关联方提供担保
答案
多选题
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面,利润表关注事项包括()。
A.是否对标的资产最近两年收入的稳定性作出说明 B.是否对标的资产最近两年盈利的稳定性作出说明 C.标的资产最近两年净利润是否主要依赖非经常性损益 D.标的资产最近两年的毛利率与同行业相比是否存在异常
答案
多选题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,在债权债务处置方面的关注内容有()。
A.债务的处理的全过程和结果的合法性明确发表专业意见 B.申请材料是否已经详细披露本次交易拟转移的债务总金额及债权人的总数目,在此基础上,是否披露已经同意本次重组的债权人对应的债务金额占债务总金额的比例 C.如确实存在无法联系到债权人或债权人对本次重组债权处理方式不发表意见的,是否明确披露其对应的债权债务数量 D.如果存在明确表示不同意本次重组的债权人,则其对应的债务是否在合理期限内已经偿还完毕,独立财务顾问和律师是否就此事项对本次重组的影响明确发表专业意见
答案
判断题
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,报告书披露不存在现实同业竞争的,需要关注收购人或重组交易对方及其实际控制人是否进一步对避免潜在的同业竞争作出明确承诺。()
答案
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