甲公司为增值税一般纳税人，2020年1 月10日购进原材料一批，已验收入库，款项尚未支付，尚未取得增值税扣税凭证。根据销售方提供的购货清单注明的价款为20 000元，预计可以抵扣的增值税为2600元。下月初，取得相关增值税专用发票上注明的价款为20 000元，增值税税额为2600元，增值税专用发票已认证。全部款项以银行转账支付。则下列会计处理表述正确的有（）。
A. 1月末： 借：原材料 20 000 应交税费——待认证进项税额 2 600贷：应付账款22 600
B. 1月末：借：原材料 20 000贷：应付账款 20 000
C. 2月初：借：原材料20 000应交税费——应交增值税（进项税额）2600贷：银行存款22600
D. 2月初：借：应付账款 20 000应交税费——应交增值税（进项税额）2600贷：银行存款 22600
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甲公司为增值税一般纳税人。 2020年 11月购进下列货物发生的用途，属于增值税视同销售，缴纳增值税的有（）
A.用于交际应酬而购进的酒类产品 B.用于无偿赠送而购进的动力燃料 C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材 D.为对外投资而购进的机器设备
答案
甲公司为增值税一般纳税人。2020年12月的下列购进业务均取得了增值税专用发票，其中准予抵扣进项税额的是（ ）。
A.专用于交际应酬而购进的红酒 B.专用于应税项目生产而购进的燃料 C.专为本公司职工娱乐休闲使用而购进的体感游戏机 D.专用于免税项目而购进的原材料
答案
甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月转让金融商品应缴纳增值税1万元。则在计提增值税时应计入（ ）。
A.应交税费——应交增值税（销项税额） B.应交税费——转让金融商品应交增值税 C.应交税费——未交增值税 D.应交税费——简易计税
答案
甲公司为增值税一般纳税人。2020年12月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额，准予从销项税额中抵扣的是（）
A.用于交际应酬而购进的酒类产品 B.用于应税项目生产而购进的动力燃料 C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材 D.为对外提供农业排灌而购进的排灌设备
答案
某商贸公司为增值税一般纳税人，2021 年 1 月 8 日上缴 2020 年 12 月应纳增值税额148000 元，则正确的会计处理为（ ）。
A.借：应交税费——应交增值税（已交税金）148000贷：银行存款148000 B.借：应交税费——未交增值税148000贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）148000 C.借：以前年度损益调整148000贷：银行存款148000 D.借：应交税费——未交增值税148000贷：银行存款148000
答案
某商贸公司为增值税一般纳税人，2020年1月8日上缴2019年12月应纳增值税额148000元，则正确的会计处理为（）
A.借：应交税费——应交增值税（已交税金）148000 B.借：应交税费——未交增值税148000 C.借：以前年度损益调整148000 D.借：应交税费——未交增值税148000
答案
甲公司系一般制造业企业，为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。2×16年10月5日，购入
A.634 B.614 C.862 D.0.494
答案
自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票，取消认证确认、申报抵扣的期限（）
答案
甲公司为增值税一般纳税人（2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点），2008年4月1日购进一台机器设备，自己使用10年后，2018年4月1日将其出售，售价为103万元（含税）。甲公司此项业务应纳增值税税额为（）万元。
A.2 B.3 C.17 D.3.8
答案
自2009年1月1日起，增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税的扣税凭证是指（）。
A.增值税专用发票 B.海关进口增值税专用缴款书 C.运输费用结算单据 D.海关完税凭证 E.普通发票
答案
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自2020年1月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票，取消认证确认和申报抵扣的期限。（）
甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月将取得的增值税专用发票丢失，则下列处理中，正确的有（ ）。
（2017年）甲公司为增值税一般纳税人。2017年1月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
（2017年）甲公司为增值税一般纳税人。2017年1月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额，准予从销项税额中抵扣的是（）。
甲公司为增值税一般纳税人，2011年2月15日，甲公司销售产品一批，取得收入(含增值税)17550元，该业务应缴纳增值税税额为 ______元。
增值税一般纳税人采用购进抵扣制计算增值税（）
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甲公司为增值税一般纳税人。2017 年 1 月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额，准予从销项税额中抵扣的是（）
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某商贸公司为增值税一般纳税人2006年1月8日上缴2005年12月应纳增值税额6800元则正（）
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甲公司( 制造企业、增值税一般纳税人) 2013年10月1日将- -台设备租给乙公司( 增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期- -年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
问题:
(1)作出甲、乙公司2013年10月该项业务的会计分录。
(2)分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。
自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年7月1日以后开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票，（ ）。
大庆公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%，2006年7月2日向
甲公司为增值税一般纳税人，2020年8月，甲销售自己使用过的机器，取得含税收入103000元，开具增值税普通发票。甲于2008年购进该机器时不允许抵扣且未抵扣进项税额，甲公司应当缴纳的增值税应纳税额是（ ）。
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