多选题

以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有(  )。

A. 企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
B. 非经正当审批,不得发出货物
C. 企业在收到客户订购单后,编制一份预先编号的一式多联的销售单,分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等
D. 对凭证预先进行编号,旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账,但是防止不了重复开具发票或重复记账

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多选题
以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有(  )。
A.企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 B.非经正当审批,不得发出货物 C.企业在收到客户订购单后,编制一份预先编号的一式多联的销售单,分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等 D.对凭证预先进行编号,旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账,但是防止不了重复开具发票或重复记账
答案
多选题
以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有(  )。
A.企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 B.非经正当审批,不得发出货物 C.企业在收到客户订购单后,编制一份预先编号的一式多联的销售单,分别用于批准赊销审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等 D.对凭证预先进行编号,旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账,但是防止不了重复开具发票或重复记账
答案
主观题
以下有关销售交易相关内部控制的说法中不恰当的是(  )。
答案
单选题
以下有关销售交易相关内部控制的说法中不恰当的是(  )。
A.企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 B.非经正当审批,不得发出货物 C.企业在收到客户订购单后,编制一份预先编号的一式多联的销售单,分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等 D.对凭证预先进行编号,旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账,但是防止不了重复开具发票或重复记账
答案
多选题
以下有关内部控制缺陷的说法中,正确的有()。
A.按照内部控制缺陷的本质分类,可以把内部控制缺陷分为重大缺陷重要缺陷和一般缺陷 B.内部控制重大缺陷应当由股东大会予以最终认定 C.对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,内部审计部门有权直接向董事会报告 D.对于一般缺陷,有时可以只向企业管理层报告
答案
多选题
以下有关内部控制审计的说法中,正确的是()
A.审计范围严格限定为财务报告内部控制 B.审计意见覆盖的范围是财务报告内部控制效性 C.注册会计师只对特定基准日内部控制的有效性发表意见 D.注册会计师只对特定基准日内部控制进行测试
答案
多选题
以下有关内部控制的说法中正确的是( )。
A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 B.内部控制系统包括两个因素,分别是控制环境和控制政策与程序 C.内部控制有助于提高企业运营的效益和效率,却无助于财务报告的可靠性与合规性 D.完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量
答案
多选题
以下有关内部审计说法中正确的有()。
A.内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本 B.内部审计向哪个级别的治理层或管理层负责将影响其客观性 C.从严格意义上说,企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围 D.内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥
答案
多选题
以下有关内部无形资产交易处理正确的有()
A.乙公司购入无形资产时包含未实现内部交易利润为800万元 B.2010年12月31日甲公司编制合并财务报表时应抵消该无形资产价值700万元 C.2010年12月31日甲公司合并财务报表上该项无形资产应列示为52.5万元 D.抵消该项内部交易的结果将减少合并利润700万元
答案
单选题
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中,不恰当的是(  )。
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理 B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险 C.采购、验收与相关会计记录需职责分离 D.付款审批与付款执行需职责分离
答案
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针对生产与存货相关内部控制,以下说法中,不恰当的是() 以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中,不恰当的是(  )。 以下有关内部发展战略缺点的说法中,错误的有() 以下有关内部审计的说法中,错误的是(  )。 以下有关内部发展战略缺点的说法中,错误的有(  )。 针对生产与存货相关内部控制,以下说法中,不恰当的是(   )。 对被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容,审计人员应特别关注的有 以下有关控制测试范围的说法中,恰当的有() 以下有关内部控制含义和要素的表述中,错误的是( )。 以下有关被审计单位办理货币资金支付业务内部控制的说法中恰当的有(  )。 注册会计师应特别关注被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容的有( )。 以下有关收款环节的控制活动的说法中,恰当的有()。 针对实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业,以下相关内部控制的说法中不恰当的是( )。 以下有关被审计单位内部控制固有局限性的说法中不恰当的是(  )。 下列有关收款交易相关控制的说法中恰当的有() 下列有关收款交易相关控制的说法中恰当的有( )。 下列各项中,关于实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业的相关内部控制的说法中恰当的有(  )。 下列各项中,有关内部控制及内部控制审计的说法正确的有(  )。 下列有关内部控制的说法中,错误的有(  )。 以下有关项目组内部讨论的说法中,不恰当的是(  )。
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