中国居民企业A公司，境内所得1000万元，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18%。A公司获得了B公司免税年度分回的利润800万元。中国和甲国政府签订了税收协定，A公司在我国共应缴纳企业所得税（）。

（2019年真题）某居民企业2018年度境内应纳所得额为1000万元，设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%，该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是（　　）万元。 某居民企业2020年度投资收益发生120万元，其中境内投资于居民企业分回收益80万元，国库券转让收益15万元，境外投资企业分回收益25万元(被投资企业境外所得税税率20％)。境内生产经营所得30万元，该企业2020年应纳所得税额为（ ）万元。 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业甲从中国境内乙企业取得租金所得20万元、利息所得100万元、特许权使用费所得50万元，并向乙企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入1000万元，该房产净值为620万元。假设不考虑其他税费，乙企业应代扣代缴甲企业的预提所得税为（　　）万元。 甲公司为境内居民企业，2017年年初以3000万元对乙公司（境内居民企业）进行投资，占有表决权股份的20%，甲公司后续采用权益法进行核算。2017年乙公司实现利润1000万元，甲公司确认投资收益200万元；2018年乙公司分配利润500万元，2018年乙公司发生亏损900万元，甲公司确认投资损失180万元；2019年甲公司将该股权出售，取得价款4000万元，确认投资收益1080万元。则甲公司下列税务处理表述正确的有( )。 某非居民企业在中国境内未设立机构、场所，2018年从境内A公司取得贷款利息收入120万元，从境内B公司取得房产转让收入100万元，该房产净值60万元。2018年该非居民企业应缴纳我国企业所得税（　）万元。 某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )。 某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（ ）万元。 2012年初甲居民企业以实物资产1800万元直接投资于乙居民企业，取得乙企业40%的股权。2012年12月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2600万元，投资撤回时乙企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业投资转让所得应缴纳的企业所得税（　　）万元。 2018年初甲居民企业以实物资产1800万元直接投资于乙居民企业，取得乙企业40%的股权。2018年12月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2600万元，投资撤回时乙企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业投资转让所得应缴纳的企业所得税（　　）万元。 2014年初甲居民企业以实物资产1800万元之间投资于乙居民企业，取得乙企业40%的股权。2014年12月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2600万元，投资撤回时乙企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业投资转让所得应缴纳的企业所得税（）万元 甲居民企业在A国设立分支机构，2019年度境内的应纳税所得额为1000万元、来自A国的应纳税所得额为200万元，当年在A国实际缴纳企业所得税40万元。甲企业当年在境内实际缴纳企业所得税（ ）万元。 2015年3月，境内某公司向一非居民企业（在中国境内未设立机构、场所）支付专利权的税后所得252万元,该公司应扣缴企业所得税（）万元 甲公司为中国居民企业，适用的企业所得税税率为25％，公司拥有境外A国乙公司60％的表决权股份。2018年，甲公司取得来自中国境内的应纳税所得额为1000万元，乙公司当年在A国实现的应纳税所得额为500万元，适用20％的所得税税率，乙公司决定从税后利润中拿出150万元按投资比例进行分配，甲公司可分得90万元。另外，A国对非居民企业来自该国的股息所得征收10％的预提所得税。上述税款已按规定缴纳至A国， （2019年真题）某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（　）万元。 中国居民企业A公司，在乙国投资设立了B公司。乙国政府与我国签订了税收协定，乙国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度给予免征企业所得税的优惠。乙国企业所得税税率为30%，A公司当年获得B公司分得的利润600万元。A公司当年取得境内所得1000万元，按照饶让抵免法，则A公司当年应纳企业所得税为（　　）万元。 中国居民企业A公司，在乙国投资设立了B公司。乙国政府与我国签订了税收协定，乙国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度给予免征企业所得税的优惠。乙国企业所得税税率为30%，A公司当年获得B公司分得的利润600万元。A公司当年取得境内所得1000万元，按照饶让抵免法，则A公司当年实际在我国应纳企业所得税为（）万元 中国居民企业A公司，在乙国投资设立了B公司。乙国政府与我国签订了税收协定，乙国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度给予免征企业所得税的优惠。乙国企业所得税税率为30%，A公司当年获得B公司分得的利润600万元。A公司当年取得境内所得1000万元，按照饶让抵免法，则A公司当年实际在我国应纳企业所得税为（　　）万元。 未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2019年取得境内甲公司支付的特许权使用费收入80万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入100万元，该项财产净值80万元。2019年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。 （2011年真题）2020 年 3 月，境内某公司向一非居民企业（在中国境内未设立机构、场所）支付利息26 万元、租金 40 万元、财产转让价款 120 万元（该财产为位于中国境内的房屋，净值为 50 万元），该公司应扣缴该非居民企业企业所得税（ ）万元。（上述金额不含增值税） 甲公司为中国居民企业，适用的企业所得税税率为25％，公司拥有境外A国乙公司60％的表决权股份。2018年，甲公司取得来自中国境内的应纳税所得额为1000万元，乙公司当年在A国实现的应纳税所得额为500万元，适用20％的所得税税率，乙公司决定从税后利润中拿出150万元按投资比例进行分配，甲公司可分得90万元。另外，A国对非居民企业来自该国的股息所得征收10％的预提所得税。上述税款已按规定缴纳至A国，不考虑其他事项，则甲公司2018年应向中国缴纳企业所得税额（　）万元。