单选题

根据现行的企业所得税的相关规定,下列关于资产损失的相关规定说法不正确的是()

A. 企业发生无形资产的损失一律不得在税前扣除
B. 企业发生的损失,没有按照有关规定的程序和要求向主管税务机关申报,不能税前扣除
C. 企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣
D. 企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的,应先调整资产损失发生年度的亏损额

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单选题
根据现行的企业所得税的相关规定,下列关于资产损失的相关规定说法不正确的是()
A.企业发生无形资产的损失一律不得在税前扣除 B.企业发生的损失,没有按照有关规定的程序和要求向主管税务机关申报,不能税前扣除 C.企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣 D.企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的,应先调整资产损失发生年度的亏损额
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列项目不得在企业所得税税前扣除的有()。
A.计提的用于生态恢复方面的专项资金 B.违反法律被司法部门处以的罚金 C.非广告性质的赞助支出 D.银行按规定加收的罚息
答案
单选题
根据现行企业所得税相关规定,下列说法正确的是()。
A.利息收人,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 B.租金收人,按照承租人实际支付租金的日期确认收人的实现 C.接受捐赠收入,按照签订捐赠合同的日期确认收人的实现 D.权益性投资收益,按照被投资方作利润分配账务处理的日期确认收人的实现
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列说法正确的有()。
A.以分期收款方式销售货物,按照合同约定的收款日期确认 B.企业以买一赠一销售的,视同捐赠 C.企业将资产用于市场推广,应视同销售 D.企业将自制商品用于职工奖励的,按照相同商品的销售价格确定
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列说法正确的有()。
A.以分期收款方式销售货物,按照合同约定的收款日期确认 B.企业将资产用于市场推广,应视同销售 C.企业以买一赠一销售的,视同捐赠销售 D.企业将自制商品用于职工奖励的,应视同销售
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列说法正确的有(  )。
A.对于境内工业企业,小型微利企业的年度应纳税所得额标准是不超过20万元 B.一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过500万元的部分减半征收企业所得税 C.软件生产企业的职工培训费用,可按实际发生额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 D.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,计算企业所得税应纳税所得额时,减按90%计入收入总额 E.企业购置并实际使用符合规定的环境保护专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列说法正确的有()
A.委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用,委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除 B.一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过500万元的部分减半征收企业所得税 C.符合条件的软件生产企业的职工培训费用,可按实际发生额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 D.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,计算企业所得税应纳税所得额时,减按90%计入收入总额 E.企业购置并实际使用符合规定的环境保护专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免
答案
单选题
根据现行企业所得税相关规定,下列关于资产计税基础的说法,不正确的是()。
A.外购的生产性生物资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础 B.通过债务重组方式取得的固定资产,以该资产的公允价值为计税基础 C.融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础 D.自行开发的无形资产,以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列关于收入实现的表述,正确的有()。
A.分期收款方式销售货物的,以货物发出的当天确认收入的实现 B.企业接受委托加工制造大型机器设备,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度确认收入的实现 C.采取产品分成方式取得收人的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现 D.股息、红利等权益性投资收益,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现
答案
多选题
根据现行企业所得税相关规定,下列项目的所得享受“三免三减半征收企业所得税”的有()。
A.企业从事符合条件的公共垃圾处理 B.企业从事承包经营城市公共交通建设 C.企业从事符合条件的海水淡化 D.企业从事符合条件的沼气综合开发利用
答案
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