甲公司（增值税一般纳税人）2014年10月18日以银行转账方式购入需安装的生产用机器设备一台，取得增值税专用发票注明的价款为3000万元，增值税税额为510万元，支付运费取得运费增值税专用发票注明的运费为100万元，增值税税额为11万元，支付保险费10万元。 （1）安装过程中发生安装费60万元，领用本企业原材料成本为100万元，领用本企业一批产品成本为180万元，该批产品的市场售价为200万元，发生安装人员薪酬50万元。 （2）2014年12月1日该机器设备达到预定可使用状态。甲公司预计该机器设备的使用年限为5年，预计净残值为175万元，采用年限平均法计提折旧。 （3）2015年12月31日该机器设备预计未来现金流量的现值为2800万元，公允价值减处置费用的净额为2780万元。甲公司对该设备的预计使用年限、预计净残值及折旧方法保持不变。 （4）2016年12月31日该机器设备预计未来现金流量为2500万元，公允价值减处置费用的净额为2580万元。 下列关于甲公司对该机器设备持有期间的会计处理表述正确的是（）。
A. 固定资产计提折旧的金额应计入制造费用
B. 固定资产在资产负债表日的可收回金额应按该固定资产预计未来现金流量现值与公允价减处置费用净额孰高原则确认
C. 固定资产减值准备一经确认在以后会计期间不得转回
D. 固定资产发生减值后应重新估计固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法
查看答案
相关试题
换一换
甲化妆品公司为增值税一般纳税人，2014年3月销售一批
A.A类化妆品，售价100万元(不含税)，并向买方收取了10万元的包装物租金。取得 B.B类化妆品的包装物逾期押金收入10万元。要求：计算甲公司3月份应缴纳的增值税销项税额。
答案
甲公司为增值税一般纳税人，于2014年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品，2014年7月20日乙公司收到产品并于2014年8月5日代销完毕，8月15日甲公司收到代销清单，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（）
A.2014年7月10日 B.2014年7月20日 C.2014年8月5日 D.2014年8月15日
答案
甲公司系一般制造业企业，为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。2×16年10月5日，购入
A.634 B.614 C.862 D.0.494
答案
甲公司为增值税一般纳税人，2011年2月15日，甲公司销售产品一批，取得收入(含增值税)17550元，该业务应缴纳增值税税额为 ______元。
A.2550 B.B.15000 C.C.2019 D.D.993
答案
某公司为增值税一般纳税人，2010年7月向
A.值税专用发票上注明的销售价格为500000元，增值税税额为85000元；每台车床生产成本为180000元。车床发出，发票账单已交付 B.B公司。 C.B公司于2010年8月支付了两台车床的全部款项。2010年9月， D.B公司在使用中发现一台车床存在质量问题要求退货，经验证确属质量问题，销售方同意全额退款，并将该台车床收回。要求：(1)编制2010年7月销售车床的会计分录；(2)编制结转已售车床成本的会计分录；(3)编制2010年8月收到车床价款的会计分录；(4)编制2010年9月车床退回的会计分录；(5)编制退回车床入库的会计分录。
答案
大庆公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%，2006年7月2日向
A.A单位采购材料一批，增值税专用发票上列明，该批材料价款为300000元，增值税额51000元。不考虑其他税金。付款条件为“2/10、1/20、 B.N/30”。材料尚未验收入库。大庆公司按总价法记录赊购业务。（注：计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数） 要求：编制大庆公司下列业务的会计分录（注：涉及应交税费的应写出明细科目） （1）7月2日采购时； （2）若7月8日用银行存款支付赊购款项时； （3）若7月15日用银行存款支付赊购款项时； （4）若7月25日用银行存款支付赊购款项时。
答案
甲汽车租赁公司是增值税一般纳税人，2014年10月份发生下列购进业务，其中不得抵扣进项税额的是（ ）。
A.购进10辆大货车，用于提供货车租赁服务 B.购进1辆小汽车，供销售人员外出办理业务使用 C.购进笔记本电脑6台，供管理人员办公使用 D.购进墙纸30卷，用于汽车展厅装修
答案
自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额（）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
A.3万元至4万元 B.1万元至2万元 C.2万元至3万元 D.1万元至4万元
答案
甲公司为增值税一般纳税人。 2020年 11月购进下列货物发生的用途，属于增值税视同销售，缴纳增值税的有（）
A.用于交际应酬而购进的酒类产品 B.用于无偿赠送而购进的动力燃料 C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材 D.为对外投资而购进的机器设备
答案
（2014年）甲制造公司（增值税一般纳税人）2019年10月1日将一台设备租给乙公司（增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门），租期一年，全年租金于2019年10月1日一次性支付12万元（含税）。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
问题：
（1）作出甲、乙公司2019年10月该项业务的会计分录。
（2）分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。
答案
热门试题
（2017年）甲公司为增值税一般纳税人采用简易计税方法，计提应纳增值税时，应计入（）。
自2014年10月1日起至2017年12月31日，对月销售额不超过（）的增值税小规模纳税人，免征增值税
某商贸公司为增值税一般纳税人2006年1月8日上缴2005年12月应纳增值税额6800元则正（）
某商贸公司为增值税一般纳税人2006年1月8日上缴2005年12月应纳增值税额6800元则正（）
2021年8月14日为星期六，按月纳税的增值税一般纳税人，当年7月应纳增值税的纳税期限最后一日是（）。
增值税一般纳税人销售或者进口下列货物，2019年3月31日前按低税率10%计征增值税的有（ ）。
甲公司为增值税一般纳税人，于 2019 年 7 月 10 日与乙公司签订货物买卖合同，2019 年 7 月 15 日甲公司收到乙公司预付的货款，2019 年 7 月 20 日甲公司给乙公司开具发票，2019 年 8 月 10 日甲公司向乙公司发出货物，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（ ）。
甲公司( 制造企业、增值税一般纳税人) 2013年10月1日将- -台设备租给乙公司( 增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期- -年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
问题:
(1)作出甲、乙公司2013年10月该项业务的会计分录。
(2)分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月销售购于2012年12月份的设备一台，取得收入49 000元。甲公司应纳增值税为（ ）元。
A公司为增值税一般纳税人。2010年6月1日预收B公司货款30000元，存人银行。货物尚未发出，A公司2010年6月1日收到款项应 ( )
甲公司为增值税一般纳税人采用简易计税方法，计提应纳增值税时，应计入（）
甲公司为增值税一般纳税人，2019年4月10日接受乙企业（非关联方）捐赠生产用设备一套，收到的增值税专用发票上注明价款100000元、增值税税额为13000元，则甲公司会计处理为( )。
甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月将取得的增值税专用发票丢失，则下列处理中，正确的有（ ）。
（2014年）甲公司为制造企业，系增值税一般纳税人，2013年10月1日将一台设备租给乙公司（增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门），租期一年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元（含税）。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
要求：
（1）作出甲、乙公司2013年10月该项业务的会计分录（单位“元”）。
（2）分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。
某企业为增值税一般纳税人，11月15日通过银行转账上缴10月应纳的增值税税额3400元，则正确的会计处理为( )。
增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等（）
自2019年3月1日起，将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。一般纳税人取得增值税发票，自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息（）
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司2012年度发生的部分交易或事项如下：
甲公司为增值税一般纳税人，于2013年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品，2013年7月20日乙公司收到产品并于2013年8月5日代销完毕，8月15日甲公司收到代销清单，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（）。
甲公司为增值税一般纳税人，于2018年8月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品，2018年8月20日乙公司收到产品并于2018年9月5日代销完毕，9月15日甲公司收到代销清单，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（）
使用微信扫一扫登录
