主观题

某境内设备生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2015 年全年主营业务收入 5000 万元,其他业务收入 1500 万元,营业外收入 500 万元,主营业务成本 3000 万元,其 他业务成本 1000 万元,营业外支出 300 万元,营业税金及附加 260 万元,销售费用 1200 万元,管理费用 800 万元,财务费用 120 万元,投资收益 1000 万元。当年发生的部分具体 业务如下:

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单选题
2015年某居民企业是增值税一般纳税人,购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税专用发票上注明设备价款20万元,增值税为3.4万元。则下列说法正确的是( )。
A.可以抵减的企业所得税税额为2.34万元 B.可以抵减的企业所得税税额为2万元 C.可以抵减的应纳税所得额为2.34万元 D.可以抵减的应纳税所得额为2万元
答案
主观题
某企业为增值税一般纳税人自建一条产品生产线,购入设备200万元
答案
多选题
一般纳税人企业的“应交增值税”明细账内设置的科目主要有()。
A.进项税额 B.已交税金 C.出口退税 D.进项税额转出
答案
多选题
某生产企业为增值税一般纳税人,有出口经营权,该企业出口的下列货物,适用增值税免税并退税的范围有( )。
A.已使用过且未抵扣过进项税额的外购设备 B.出口后能直接与本企业自产产品组合成成套设备的外购货物 C.对外提供加工修理修配劳务 D.出口给进口本企业生产产品配套使用的外购货物 E.用于修理本企业出口的自产产品的外购货物
答案
单选题
某企业系增值税一般纳税人,发生的下列业务中应视同销售征收增值税的是()。
A.将自产的产品用于分配股利 B.将外购的食品发给职工 C.将外购的办公用品交付财务部门使用 D.将自行加工的半成品连续生产最终消费品
答案
多选题
某生产企业为增值税一般纳税人,其()的进项税额可以从销项税额中抵扣
A.兼营非应税劳务一并征收增值税时,其兼营的非应税劳务所用的购进货物 B.火灾后损失的产成品所耗用的购进货物 C.混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物 D.已取得的专用发票丢失后由销货方提供的存根联复印件的购进货物
答案
单选题
某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,关于该企业增值税的相关会计处理表述正确的是(  )。
A.以银行存款缴纳上月应交未交的增值税时:  借:应交税费——应交增值税(已交税金)    贷:银行存款 B.以银行存款缴纳当月应交的增值税时:  借:应交税费——未交增值税    贷:银行存款 C.转出当月多交的增值税时:  借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) D.转出当月应交未交的增值税时:  借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
答案
单选题
企业所得税的纳税人包括居民企业与非居民企业()
A.正确 B.错误
答案
单选题
下列企业可以认定为增值税一般纳税人的有(  )。
A.全部销售免税货物的企业 B.自然人 C.年应税销售额为40万元的从事货物零售的小规模企业 D.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,年应税销售额在50万元以上的
答案
单选题
某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,关于该企业初次购入增值税税控系统专用设备按规定抵减增值税应纳税额的会计处理正确的是( )。
A.借记“累计折旧”科目,贷记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目 B.借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“累计折旧”科目 C.借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目 D.借记“管理费用”科目,贷记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目
答案
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某企业系增值税一般纳税人,发生的下列款项应计入应征增值税销售额的是()。 某生产企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有( )。 某生产企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有( ) 增值税一般纳税人的企业,下列行为不得开具增值税专用发票的有() 增值税一般纳税人企业为建造仓库而购进工程物资负担的增值税税额一般应当记入() 某生产企业为增值税一般纳税人,同时生产免税货物甲(以下简称货物甲)和应税货物乙元() (一)某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2006年5月份有关会计资料如下: 增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() 某企业(增值税一般纳税人)2019年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业(增值税一般纳税人)对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6215元,关联企业对外销售每吨含增值税价格6328元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税(  )元。 某企业(增值税一般纳税人)2019年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6215元,关联企业(增值税一般纳税人)对外每吨含增值税销售价格6328元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税()元。 甲企业(增值税一般纳税人)从乙企业(增值税一般纳税人)购买货物并取得增值税专用发票,发现发票上注明的销售方与乙企业的真实名称不符,则下列说法正确的有() 某生产企业,为增值税一般纳税人,取得如下货运发票,注册税务师认为可以抵扣的有()。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2005年12月有关生产经营业无如下: 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2005年12月有关生产经营业务如下: 下列各项中,某生产企业(增值税一般纳税人)可以从销项税额中抵扣的进项税额是 年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业,未按规定办理增值税一般纳税人登记的,应( )。 {技师}增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() 某企业系增值税一般纳税人,发生的下列各项视同销售行为中,应当计算增值税销项税额的有()。 某企业为增值税一般纳税人,发生的下列行为中需要按照视同销售计算缴纳增值税的是( )。 根据下面内容,回答{TSE}题:A公司是一家生产企业,属于增值税一般纳税人()
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