多选题

某企业成立了内部控制评价工作组,工作组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有()

A. 当一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形,属于重大缺陷
B. 重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大,需引起管理层关注
C. 对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
D. 对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告

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多选题
某企业成立了内部控制评价工作组,工作组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有()
A.当一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形,属于重大缺陷 B.重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大,需引起管理层关注 C.对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定 D.对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
答案
单选题
企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中,应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为( )。
A.重大缺陷和一般缺陷 B.重要缺陷和一般缺陷 C.重大缺陷和重要缺陷 D.重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
答案
单选题
内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是()
A.调查问卷多用于企业层面的评价 B.实地查验是一个用于业务层面评价的方法 C.进行实地盘点以测试企业记录存货的数量的方法是穿行测试 D.审阅与检查通过核对有关证据而获取有关控制的运行状况
答案
单选题
内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是( )。
A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法 B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面评价的方法 C.抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试,以获取有关控制的运行情况 D.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
答案
单选题
内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是()
A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法 B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面评价的方法 C.抽样是从样本库中抽取一定数量的样本,进行控制测试,以获取有关控制的运行情况 D.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
答案
单选题
下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的错误的说法是( )。
A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法 B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法 C.审阅与检查是一个适合于企业层面评价的方法 D.抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试,以获取有关控制运行情况
答案
单选题
下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中,错误的是()。
A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法 B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面评价的方法 C.抽样是从样本库抽取一定数量的样本,进行控制测试,以获取有关控制的运行情况 D.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
答案
多选题
内部控制评价工作组可审阅的内部控制流程文档有(    )
A.内部控制矩阵文档 B.流程图文档 C.审批权限表文档 D.内部审计文档
答案
单选题
企业实施评价时,由()负责确定评价工作人员并成立评价工作组。
A.评价管理机构 B.评价实施机构 C.评价决策机构 D.评价组织机构
答案
单选题
内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节()
A.正确 B.错误
答案
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