2013年1月1日，甲公司“递延所得税资产”账面余额为60万元（因计提存货跌价准备所产生）。2013年末甲公司补提存货跌价准备100万元。2013年以前适用的所得税税率为15%，预计2014年及以后年度适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2013年12月31日，甲公司应确认的递延所得税资产发生额为（）万元

华天公司2011年12月31日“递延所得税资产”科目的余额为（　　）万元。 分项确认计量长江公司2x15年上述资产、负债的账面价值和计税基础及其产生的暂时性差异。计算长江公司2x15年应纳税所得额和应交所得税。计算长江公司2x15年应确认的递延所得税资产、递延所得税负债的发生额，递延所得税费用和所得税费用。计算长江公司2x15年12月31日递延所得税资产余额和递延所得税负债余额。编制长江公司2x15年确认应交所得税、递延所得税和所得税费用相关的会计分录。 甲公司 2×19 年利润总额为 6 000 万元，适用的所得税税率为 15%。2×19 年 1 月 1日递延所得税资产（全部为交易性金融资产的公允价值变动）为 15 万元；递延所得税负债（全部为固定资产折旧）为 11.25 万元。根据税法规定自 2×20 年 1 月 1 日起甲公司不再属于高新技术企业，同时该公司适用的所得税税率变更为 25%。2×19 涉及所得税会计的交易或事项如下：（1）2×1 根据资料（1），说明甲公司长期股权投资权贫法核算下的账面价值与计税基础是否产生暂时性差异；如果产生暂时性差异，说明是否应当确认递延所得税负债或资产，并说明理由；分别计算甲公司2×15年12月31日递延所得税负债或资产的账面余额以及甲公司2×15年应交所得税、所得税费用，编制相关的会计分录。 甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为15%。2016年年初甲公司递延所得税资产及递延所得税负债的期初余额均为0。2016年度甲公司实现利润总额3200万元。假定甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。由于不再享有税收优惠，自2017年1月起甲公司适用的所得税税率将调整为25%。与所得税核算有关的情况如下：（1）2016年1月开始计提折旧的一项固定资产， 甲公司从2007年1月1日起执行《企业会讣准则》，从2007年1月1日起，所得税的核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，所得税税率为33%。企业预期2008年起，该公司适用的所得税税率变更为25%，甲公司预计2007年1月1日存在的暂时性差异将在2008年1月1日以后转回。2006年末，资产负债表中存货账面价值为400万元，计税基础为450万元；固定资产账面价值为l 100万元，计税基础为l 000万元；预计负债的账面价值为150万元，计税基础为O。假定甲公司按10%提取法定盈余公积。要求：（1）计算该会计政策变更的累积影响数，确认递延所得税资产和递延所得税负债（2）编制2007年相关的账务处理。 某企业2013年应交所得税为100万元；递延所得税资产年初余额为20万元，年末余额为30万元；递延所得税负债年初余额为15万元，年末余额为10万元。假定递延所得税资产和递延所得税负债的发生额均与所得税费用有关。则该企业2013年的所得税费用为（）万元。 甲公司2011年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2011年新发生两项暂时性差异：（1）交易性金融资产账面价值大于计税基础200万元；（2）预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2012年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，甲公司2011年的递延所得税费用为（）万元。 甲企业为2007年1月1日新成立的公司，采用资产负债表债务法核算所得税，2008年以前适用的所得税税率为33％，从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25％（此税率为非预期税率）。2007年末库存商品的账面余额为40万元，计提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元，本期计提存货跌价准备后，存货跌价准备为贷方余额10万元。假定无其他纳税调整事项，2008年递延所得税资产发生 大华公司2019年应交所得税30万元；年初的递延所得税资产余额为10万元，递延所得税负债余额为5万元；年末的递延所得税资产余额为15万元，递延所得税负债余额为10万元。则大华公司2019年应确认的所得税费用金额为（ ）万元。 大华公司2019年应交所得税30万元；年初的递延所得税资产余额为10万元，递延所得税负债余额为5万元；年末的递延所得税资产余额为15万元，递延所得税负债余额为10万元。则大华公司2019年应确认的所得税费用金额为( )万元。 根据资料（1），简述甲公司的账务处理原则，计算甲公司2015年应计提的无形资产摊销金额。根据上述资料，计算2015年年末各项资产以及费用的计税基础和账面价值；计算甲公司应确认的递延所得税资产或递延所得税负债。说明哪些暂时性差异的所得税影响应计入所有者权益。计算甲公司2015年的应交所得税、递延所得税费用和所得税费用，并编制相关的会计分录。 甲公司适用的所得税税率为25%。2011年12月31日,甲公司交易性金融资产的计税基础为2 000万元,账面价值为2 200万元,“递延所得税负债”余额为50万元。2012年12月31日,该交易性金融资产的市价为2 300万元。2012年12月31日税前会计利润为1 000万元。2012年甲公司递延所得税收益的发生额是（）万元 甲公司适用的所得税税率为25%。2010年12月31日，甲公司交易性金融资产的计税基础为2 000万元，账面价值为2 200万元，“递延所得税负债”余额为50万元。2011年12月31日，该交易性金融资产的市价为2 300万元。2011年12月31日税前会计利润为1 000万元。2011年甲公司的递延所得税收益是（ ）万元。 材料全屏2013年3月2日，甲公司以银行存款1 000 000元从证券市场购入乙公司5%的普通股股票，划分为可供出售金融资产。2013年末，甲公司持有乙公司股票的公允价值为1 200 000元；2014年末，甲公司持有乙公司股票的公允价值为1 100 000元；甲公司适用的所得税税率为25%，假设不考虑递延所得税负债的期初余额及其他影响因素。13【简答】计算甲公司2013年应确认的递延所得税负债金额并编制相关会计分录。 甲公司2015年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2015年新发生两项暂时性差异：（1）交易性金融资产账面价值大于计税基础200万元；（2）预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2016年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25% ，不考虑其他因素，该公司2015年的递延所得税费用为（）万元 A公司2016年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则A公司2016年应确认的所得税费用金额为（）万元 A公司2018年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则A公司2018年应确认的所得税费用金额为（）万元。 甲公司2009年1月1日开业，2009年和2010年免征企业所得税，从2009年起，适用的所得税税率为25%（预期税率），甲公司2009年开始计提折旧的一台设备，2009年12月31日其账面价值为6 000元，计税基础为8 000元，2010年12月31日，账面价值为3 600元，计税基础为6 000元，假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额，用来抵扣可抵扣的暂时性差异，2010年应确认的递延所得税资产为（　）元。 甲公司适用的所得税税率为25%。2011年12月31日，甲公司交易性金融资产的计税基础为2000万元，账面价值为2200万元，“递延所得税负债”余额为50万元。2012年12月31日，该交易性金融资产的市价为2300万元。2012年12月31日税前会计利润为1000万元。2012年甲公司的递延所得税收益是(　)万元。