单选题

审计师应该报告以下哪项事件给管理层或董事会?

A. 控制流程要求记录和运送一笔交易不能是同一人。但是发现两件事由同一人在做
B. 几名员工被发现迟到或早退
C. 在一个交易的数据输入中发现$0.05的错误
D. 客户服务经理的薪酬高于内部审计师

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单选题
审计师应该报告以下哪项事件给管理层或董事会?
A.控制流程要求记录和运送一笔交易不能是同一人。但是发现两件事由同一人在做 B.几名员工被发现迟到或早退 C.在一个交易的数据输入中发现$0.05的错误 D.客户服务经理的薪酬高于内部审计师
答案
单选题
内部审计师不应该报告以下哪项控制故障或对管理层的风险()
A.欺诈 B.不重要的弱点 C.非法行为 D.威胁信息安全
答案
单选题
内部审计师向高级管理层或董事会报告舞弊,应当在以下哪种情形出现的时候?( )
A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为 B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报 C.已确认存在不规范的交易活动,并正对其开展调查 D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查
答案
单选题
《标准》要求首席审计执行官:Ⅰ.与外部审计师协调审计工作Ⅱ.为年报的财务审计提供资料Ⅲ.与董事会和高级管理层沟通对外部审计师工作的评估结果Ⅳ.与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果()
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
答案
单选题
在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用,高级管理层的首要职责是()
A.将董事会设计的控制付诸实施和监督 B.审核经营信息的可靠性和完整性 C.确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统 D.建立和保持组织文化
答案
单选题
首席审计官(CAE)应该定期向谁报告内部审计部门的目的、授权、责任和绩效以及主要的风险暴露和控制问题?( )Ⅰ.董事会。Ⅱ.高级管理层。Ⅲ.股东。Ⅳ,外部审计师。
A.只有Ⅱ是对的 B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的 C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的 D.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的
答案
单选题
在以下哪种情形下,内部审计师应该向高层管理人员和董事会报告舞弊情况?()
A.已确认存在不规范的交易活动,并正对其开展调查 B.内部审计师已得到关于可疑活动的报告 C.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为 D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查
答案
单选题
( )为不定期报告,根据董事会、高级管理层或其委员会要求,提交董事会、高级管理层或其委员会审议或审阅。
A.重大市场风险报告 B.市场风险计量管理报告 C.市场风险监测分析日报 D.专题市场风险报告
答案
单选题
某内部审计师在审计过程中发现某员工有私自挪用公款的情况,询问之下,该员工表示会尽快归还,考虑到该纠正行为,内部审计师没有向管理层和董事会进行报告,这种情况下该内部审计师:()
A.保持了组织的独立性,又具备客观性 B.既没有保持独立性也不具备客观性 C.保持了组织的独立性,但不具备客观性 D.具备了客观性,但是没有保持组织的独立性
答案
单选题
首席审计执行官(CAE)应该定期向谁报告内部审计部门的目的、授权、责任和绩效以及主要的风险暴露和控制问题?1.董事会;2高级管理层;3.股东;4.外部审计师()
A.只有2是对的; B.只有1和2是对的; C.只有1,2和3是对的; D.只有1,3和4是对的
答案
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内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有()。 内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊,当以下哪种情形出现的时候?() 内部审计机构应当向组织适当管理层报告内部控制审计结果。一般情况下,全面内部控制审计报告应当报送组织董事会或者最高管理层。包含有重大缺陷认定的专项内部控制审计报告在报送组织适当管理层的同时,也应当报送董事会或者最高管理层。---审计部() 内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。 管理层向董事会提交的全面风险管理报告应至少包括以下哪些内容() 在检查意外事件报告中,IT审计师发现有一次,一份留在雇员桌上的重要的文件被外包的清洁工丢弃进了垃圾桶。以下哪项是IT审计师应该向管理层提出的建议() 信息系统审计师正在评估管理层对信息系统的风险评估工作。审计师应该首先检查() 审计部◆内部审计机构应当及时向董事会或者最高管理层提交审计报告,审计报告应当清晰反映审计发现的() 内部审计机构应当及时向董事会或者最高管理层提交审计报告,审计报告应当清晰反映审计发现的。---审计部() 内部审计师在下列( )情况下有责任向高层管理者或董事会报告舞弊行为。 内部审计的责任不能减轻董事会及管理层的责任。 组织董事会或者最高管理层负责年度审计计划的编制工作。 对于管理层在重大审计事项上所做的决定,内部审计机构向董事会报告过后,高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险,内部审计机构就不再承担责任。 审计委员会应()向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会。 审计委员会应按向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会() 审计委员会应按( )向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会。 假定内部审计师发现问题很严重,并认为管理层应该立即采取行动。以下哪项有关内部审计师沟通结果并进行后续追踪的表述是正确的:Ⅰ.内部审计师应该立即主动监控这种情形直到采取纠正措施。Ⅱ.即便审计工作尚未结束,也应将最初的发现与管理高层和审计委员会沟通。Ⅲ.内部审计师应该立即测试由管理层实施的活动,以确定他们是否对问题进行了补救() 保险公司董事会审计委员会应当至少每年一次向董事会报告审计工作情况,并通报管理层和监事会。 审计部◆内部审计机构与董事会或者最高管理层的关系主要包括() 内部审计机构与董事会或者最高管理层的关系主要包括---审计部()
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