初级金融专业知识与实务试题(八)

• 1. 商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的会计期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的()假设。

  A会计主体

  B会计分期

  C持续经营

  D货币计量

• 2. 会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映，并在会计报告中做重点说明。而对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性的情况下，则可适当简化，合并反映。这体现了会计信息质量要求的()。

  A谨慎性

  B重要性

  C及时性

  D相关性

• 3. ()是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

  A会计主体假设

  B会计分期假设

  C持续经营假设

  D货币计量假设

• 4. 企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的（）原则。

  A谨慎性

  B实质重于形式

  C相关性

  D重要性

• 5. 划分货币层次的重要依据是货币的（）

  A兑换性

  B还原性

  C流动性

  D稳定性

• 6. 2001年6月，中国人民银行第一次修订货币供应量统计口径，将证券公司客户保证金计入（）

  AM0

  BM1

  CM2

  DM3

• 7. （）指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量

  A货币计划量

  B货币需求量

  C货币供给量

  D货币变化量

• 8. 用来反映一定时期内实体经济从金融体系获取的全部资金总额的指标是（）。

  A货币供应量

  B金融机构总资产

  C社会融资规模

  D金融机构贷款总额

• 9. 最容易转化为现实流通工具的货币是（）。

  A广义货币

  B狭义货币

  C定期存款

  D储蓄存款

• 10. （）是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。

  A现金与活期存款

  B活期存款与定期存款

  C个人存款与单位存款

  D活期存款与定活两便存款

• 11. 根据我国当前货币供给层次划分口径,证券公司客户保证金包含于（　　）

  AM0

  BM1

  CM2

  DM3

• 12. 在（）的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足

  A财政平衡

  B财政结余

  C财政赤字

  D财政亏空

• 13. 商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的可用资金头寸（）。

  A增加

  B减少

  C不变

  D不可预测

• 14. 政府通过向银行借款或国库透支银行信贷资金以弥补财政赤字的做法会直接造成货币供应量()。

  A减少

  B增加

  C平稳变化

  D区间波动

• 15. 如果其他情况不变，中央银行减少黄金、外汇储备，货币供应量将（）。

  A增加

  B减少

  C不变

  D无影响

• 16. 如果货币供应量不足，而又要按照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量，在一定时期内，单位货币的周转速度()。

  A加快

  B不变

  C减慢

  D无法确定

• 17. 奔腾式的通货膨胀是指年通货膨胀率在（）

  A1%～10%

  B5%～10%

  C10%～50%

  D10%～100%

• 18. （）理论是一种比较古老的通货膨胀理论

  A需求拉上型通货膨胀

  B成本推动型通货膨胀

  C供求混合型通货膨胀

  D结构型通货膨胀

• 19. 如果采取非市场的手段，硬性维持价格的稳定，就会出现实际已经产生了通货紧缩，但价格可能并没有降下来的状况，这种类型的通货紧缩就是（）

  A相对通货紧缩

  B绝对通货紧缩

  C显性通货紧缩

  D隐性通货紧缩

• 20. （）是指年物价上涨率在10%以内。

  A开放型通货膨胀

  B爬行式通货膨胀

  C预期型通货膨胀

  D奔腾式通货膨胀

• 21. 下列不属于通货膨胀的原因的是（）。

  A固定资产投资过度

  B经济体制不健全

  C银行信贷原因

  D经济周期的变化

• 22. 在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度（）的经济现象。

  A不变

  B加快

  C减慢

  D不确定

• 23. 按（）不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场

  A金融交易的性质

  B金融商品的融资期限

  C金融交易的场所

  D金融交易的交割时间

• 24. 下列有关Shibor说法不正确的是（ ）。

  AShibor是上海银行间同业拆放利率

  BShibor是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率

  CShibor是复利

  DShibor是无担保利率

• 25. 货币市场主要指标不包括（）

  A同业拆借利率

  B国债回购交易利率

  C贴现率

  D债券收益率

• 26. 某企业持面额1000万元6个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现。该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业。这笔贴现业务执行的年贴现率为（）。

  A0.333%

  B4%

  C4.08%

  D16.33%

• 27. 上海银行间同业拆放利率（Shibor）是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的（）

  A算术平均利率

  B几何平均利率

  C加权平均利率

  D调和平均利率

• 28. 某人借款1000元，如果年利率5%，两年到期后归还，按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（）元。

  A50

  B100

  C102.5

  D105

• 29. 剑桥方程式是（）。

  AMd=n´+P´+υ´

  BMd=kPY

  C

  DMd=L(y，r)

• 30. 在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素带来的影响，资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性是指（）。

  A广义的金融损失

  B狭义的金融损失

  C广义的金融风险

  D狭义的金融风险

• 31. （）不属于金融风险的特征。

  A不可控性

  B可测性

  C不确定性

  D相关性

• 32. 交易对象无力履约的风险指的是（）

  A市场风险

  B信用风险

  C利率风险

  D流动性风险

• 1. 衡量商业银行流动性风险的指标有（ ）。

  A净稳定资金比例

  B流动性比例

  C核心负债比例

  D贷款损失准备充足率

  E流动性匹配率

• 2. 2015年《商业银行流动性风险管理办法（试行）》明确的流动性风险管理体系应包括的基本要素有（）。

  A有效的流动性风险管理治理结构

  B完善的流动性风险管理策略

  C有效的流动性风险识别

  D完备的管理信息系统

  E合理的贷款损失准备

• 3. 商业银行市场风险的管理措施包括（ ）。

  A董事会和高级管理层监控的有效性

  B市场风险管理政策和程序的完善性

  C内部控制和外部审计的完善性

  D保持适当的授信管理、计量和监测程序

  E市场风险的识别、计量、监测和控制的有效性

• 4. 影响银行可用头寸增加的因素有（）

  A客户取现

  B向中央银行借款

  C客户交存现金

  D存放同业存款增加

  E调增法定存款准备金

• 5. 广义的现金资产包含（）

  A库存现金

  B存款准备金

  C存放同业存款

  D同业存放款

  E结算在途资金

• 6. 按照贷款风险程度的不同将贷款划分为（）

  A正常类贷款

  B信用类贷款

  C可疑类贷款

  D关注类贷款

  E损失类贷款

• 7. 商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则有（）

  A分散原则

  B经济原则

  C内部制衡原则

  D可比原则

  E统一原则

• 8. 商业银行贷款中不良贷款包括（ ）。

  A正常类贷款

  B关注类贷款

  C次级类贷款

  D可疑类贷款

  E损失类贷款

• 9. 商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则包括()。

  A可比原则

  B经济原则

  C统一原则

  D分散原则

  E内部制衡原则

• 10. 关于2006年1月1日起施行的《商业银行风险管理核心指标（试行）》的内容，下列说法正确的是()。

  A信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等指标

  B不良资产率一般不高于5％

  C不良贷款率一般不高于10％

  D单一集团客户授信集中度一般不应高于15％

  E贷款损失准备充足率一般不低于100％

• 11. 下列（）属于商业银行的盈利能力指标

  A杠杆率

  B支出利润率

  C收入利润率

  D拨备覆盖率

  E加权平均净资产收益

• 12. 目前我国商业银行证券投资的对象包括（）。

  A企业债券

  B超短期融资券

  C金融债券

  D资产支持证券

  E股票

• 13. 商业银行证券投资的目标有（）

  A获取收益

  B保持资本充足率

  C增强流动性

  D进行风险管理，提高资产安全性

  E替代贷款

• 14. 商业银行中间业务的风险特征包括（）。

  A自由度大

  B透明度差

  C风险分散

  D风险集中

  E风险滞后

• 15. 相比于资产、负债业务，商业银行中间业务的风险特征有（）

  A自由度较大

  B透明度好

  C透明度差

  D风险分散

  E风险滞后

• 16. 下列属于担保类中间业务的有（）

  A银行承兑汇票

  B贷款承诺业务

  C各类保函

  D备用信用证

  E信用卡业务

• 17. 商业银行资本的功能包括（）

  A营业功能

  B保护功能

  C安全功能

  D盈利功能

  E管理功能

• 18. 下列（）属于反映商业银行资产质量的指标

  A拨备覆盖率

  B杠杆率

  C资产利润率

  D不良贷款率

  E资本利润率

• 19. 反映商业银行资产质量的指标包括()。

  A不良贷款率

  B拨备覆盖率

  C杠杆率

  D成本收入比

  E资本充足率

• 20. 征信活动主要的形式包括（）

  A个人信用调查

  B企业资信调查

  C资信评级

  D商业市场调查

  E金融市场调查

• 某商业银行某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行的存款准备金账户余额1800万元，其中法定存款准备金800万元。
  
  
  1. 该商业银行营运过程中，因同业往来引起头寸减少的因素为（）。

  A由他行调入资金

  B同业往来利息支出

  C上级行调走资金

  D偿还中央银行借款

• 2. 该银行基础头寸为（）万元。

  A1000

  B1300

  C1500

  D2100

• 3. 商业银行的头寸可分为（）。

  A初始头寸

  B基础头寸

  C可用头寸

  D可贷头寸

• 4. 商业银行基础头寸匡算的重点就是对其（）的匡算。

  A法定存款准备金

  B库存现金

  C超额存款准备金

  D存放同业存款

• 我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元。其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1．5亿元，损失类贷款为0．5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。
  
  
  5. 根据“巴塞尔协议Ⅲ”和中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》，该银行核心一级资本包括（）。

  A股本

  B资本公积与盈余公积

  C贷款损失准备

  D未分配利润与一般风险准备

• 6. 根据《商业银行资本管理办法(试行)》，该银行二级资本金额是（）亿元。

  A20

  B9

  C2

  D1

• 7. 该银行不良贷款余额是（）亿元。

  A40

  B35

  C10

  D5

• 8. 该银行拨备覆盖率是（）。

  A15％

  B20％

  C60％

  D120％