财险高管考试带答案(二)

A对发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒。

B发生案件后，未进行有效整改，不采取积极措施挽回影响和损失，或者隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻挠、抗拒调查和处理。

C严重失职，管理不力，致使内部控制制度和风险管理制度存在严重缺陷导致案件发生。

D因违反决策程序造成重大决策失误，导致公司资产发生损失。

E未按规定进行业务检查，导致案件隐患未被及时发现，或者因对检查发现的问题不及时进行有效整改，导致重大案件发生。

F案件引发系统性风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重。

G因参与内幕交易或者违规关联交易，导致公司资产发生损失。

A发生单个案件，涉案金额1亿元以上；

B发生单个案件，造成损失500万元以上；

C一年内发生两起涉案金额5000万元以上1亿元以下案件；

D一年内发生两起造成损失200万元以上500万元以下案件；

E一年内发生一起造成损失200万元以上500万元以下案件；

A受到撤职、留用察看、开除纪律处分的人员3年内不得担任保险机构高级管理人员，不得享受奖励薪贴或者加薪，不得变相升职或安排同等职务（级）的岗位。

B受到警告、记过、记大过、降级（职）等纪律处分的人员2年内不得晋升职务（级），不得享受奖励薪贴或者加薪。

C受到经济处分的人员1年内不得享受奖励薪贴或者加薪。

D发生与所在单位经营管理有关的刑事案件，发案机构的相关高级管理人员在人民法院尚未做出生效判决或者上级机构作出责任追究决定之前，原则上应暂缓提拔任用。

A根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作。

B依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达。

C按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人。

D按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告。

A指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

B组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。

C向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。

D及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。

E协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系。