2023年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题05月27日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、由于同一项目不同的现金流量分布可能得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：项目现金流量分析是根据项目在计算期（包括建设期和经营期）内各年的现金流入和流出，通过现金流量表计算各项静态和动态评价指标，以反映项目的获利能力和还款能力。由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。</p><p>2、借款企业用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的，属于挪用银行贷款的行为。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。</p><p>3、净现值率主要用于投资额不等的项目之间的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：净现值率即项目的净现值与总投资现值之比，其计算公式为：FNPVR= FNPV/PVI，其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、勘察设计咨询费用属于项目总投资中的(　　)。</p><ul><li>A：工程其他费用</li><li>B：流动资金</li><li>C：工程费用</li><li>D：预备费</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。</p><p>2、在互联网金融的趋势下，我国商业银行相对于外资银行的优势不包括（）。</p><ul><li>A：广泛的营业网点</li><li>B：相对稳定的客户群体</li><li>C：雄厚的资本实力</li><li>D：先进的营销理念</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：D项，由于我国商业银行营销只有很短的历史，现阶段营销意识落后，银行营销理念还没有真正深入人心，特别是在互联网金融领域的布局存在滞后。</p><p>3、对于贷款项目一般应采用（）来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。</p><ul><li>A：综合指标估算法</li><li>B：比例系数法</li><li>C：资产负债表法</li><li>D：分项详细估算法</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：选项A，贷款项目评估的投资估算一般应采用综合指标估算法进行估算。此外，还应根据项目的实施进度确定各年的用款计划。选项B．比例系数法是参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改扩建时)，结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。选项C．资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量。选项D．对于贷款项目一般应采用分项详细估算法来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。其中选项B、C、D属于流动资金估算方法。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括（）。</p><ul><li>A：项目清偿能力评价</li><li>B：投资回收期</li><li>C：敏感性分析</li><li>D：市场占有率评估</li><li>E：项目投资估算与资金筹措评估</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括：①项目投资估算与资金筹措评估，包括项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况;②项目建设期和运营期内的现金流量分析;③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析;④项目清偿能力评价;⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。</p><p>2、在贷款分类过程中，贷款基本信息包括()。</p><ul><li>A：贷款目的</li><li>B：还款来源</li><li>C：还款人的社会背景</li><li>D：贷款在使用过程中的周期性分析</li><li>E：还款记录</li></ul><p>答 案：ABDE</p><p>解 析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录等。贷款目的主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。故选ABDE。</p><p>3、关于委托贷款的表述，错误的有（）。</p><ul><li>A：借款人由委托人指定</li><li>B：委托贷款的风险由银行承担</li><li>C：银行确定贷款金额、期限、利率</li><li>D：银行作为受托人收取手续费</li><li>E：委托贷款的资金提供方必须是银行</li></ul><p>答 案：BCE</p><p>解 析：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。</p><p class="introTit">主观题</p><p>1、完成以下项目利润和现金流量测算。(单位：万元)(在带有底色的单元格处填写)</p><p>答 案：<img src="https://img2.meite.com/questions/202106/2560d553c5c921c.png" width="552" /></p><p>解 析：年固定成本=年折旧额=(1000-0)/5=200(万元)，以下计算各年现金流时折旧额不作为现金流出。 第一年税前利润=300×(1-50%)-200=-50(万元)，税前项目现金流=300×(1-50%)=150(万元); 第二年税前利润=400×(1-50%)-200=0(万元)，税前项目现金流=400×(1-50%)=200(万元); 第三年税前利润=600×(1-50%)-200=100(万元)，税前项目现金流=600×(1-50%)=300(万元); 第四年税前利润：700×(1-50%)-200=150(万元)，税前项目现金流=700×(1-50%)=350(万元); 第五年税前利润=500×(1-50%)-200=50(万元)，税前项目现金流=500×(1-50%)=250(万元)。</p>