判断题
1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （ ）
答 案：对
解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 ( )
答 案：错
解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
3、预期投资回报率是进行退休规划的财务基础和起点。（）
答 案：错
解 析：现有资产状况是进行退休规划的财务基础和起点。
4、职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。
答 案：错
解 析：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。
单选题
1、（）可以防止客户流失，降低客户开发成本。
答 案：A
解 析：客户关系管理对理财业务发展的意义：①为理财师提供客户服务的方法和工具；②有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；③防止客户流失，降低客户开发成本；④将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。
2、追求过程及情感的满足感是客户消费观念发展（）阶段的特点。
答 案：D
解 析：追求过程及情感的满足感是客户消费观念发展感情消费阶段的特点。
3、马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加（）元。
答 案：C
解 析：税后收入增加额=2000x（1-30%）=1400（元）。
4、以下哪项不是企业纳税准予扣除的收入（）。
答 案：D
解 析：租金收入应加入收入总额计算企业所得税。
多选题
1、基金产品作为教育投资规划的工具，其优势有哪些？（）
答 案：ABCD
解 析：基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定期定额投资。
2、在经济萧条时，产权比率高说明企业的（）。
答 案：ABC
解 析：产权比率＝负债总额/所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之则相反。在经济萧条时，产权比率高说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。但在通货膨胀时，产权比率高有利于发挥财务杠杆作用获取额外利润。
