判断题
1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （ ）
答 案：对
解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 ( )
答 案：错
解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
3、强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。（）
答 案：对
解 析：强式有效市场中任何方式都不能获得超额收益。
4、理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。（）
答 案：错
解 析：理财规划书的装订不需奢华，但至少是专业、整洁的；做到“十无”：无脏、无折角、无多页、无缺页、无颠倒、无混装、无漏钉、无重钉、无毛茬、无缺损。
单选题
1、李某与朋友合伙购买了一辆卡车，李某负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，李某在一次交通事故中意外身亡，该车辆全损，则对于该车辆本身的损失（）。
- A：保险公司赔付，因为李某负责驾驶经营，有可保利益
- B：保险公司赔付，保险金给李某的朋友
- C：保险公司不赔付，因为李某已经死亡
- D：保险公司不赔付，因为李某与朋友合伙购车
答 案：A
解 析：李某与朋友合伙购买的卡车，因此对保险标的具有可保利益，保险公司须承担赔付责任。
2、假定一个市场组合在过去5年内的月平均收益率为14%，β值为1．0，且无风险资产的平均收益率为6%。则该市场组合的特雷诺指数为（）。
- A：0.5
- B：0.125
- C：0.33
- D：0.08
答 案：D
解 析：特雷诺指数（RT）=（Rp-Rf）/βp=（14%-6%）/1=0.08
3、小明现在需要为14年后在美国读硕士的两年要准备（）万元。（答案取近似数值）
- A：51.74
- B：39.63
- C：40.34
- D：29.65
答 案：D
解 析：14年后美国硕士首年的费用为20×（1＋6%）14＝45.22（万元），第二年学费也为45.22万元。14年后硕士两年学费的价值为：PV（n＝2，i＝8%，PMT＝－452200，期初支付）≈870903（元），现在需要为14年后的美国硕士学费准备：PV（n＝14，i＝8%，FV＝870903）≈－296509（元）。
4、下列关于总分遗产税制度的表述，错误的是（）。
- A：死者留下的遗产先课征一次遗产税
- B：也称混合遗产税制
- C：代表国家是中国
- D：在税后的遗产分配时就各继承人的继承份额来征继承税
答 案：C
解 析：总分遗产税制度：对死者留下的遗产先课征一次遗产税，然后在税后的遗产分配给各继承人时，再就各继承人的继承份额来征继承税。也称混合遗产税制。 C项，总分遗产税制度的主要代表国家是意大利。我国现在尚未征收遗产税，但遗产税是我国税制改革的重要内容，未来有可能实施。
多选题
1、甲和乙领取结婚证但还没有举行婚礼，甲就意外死亡，此时，乙已经怀孕3个月，可以参加继承甲遗产的法定继承人有（）。
- A：乙所怀的孩子
- B：乙
- C：甲的父亲
- D：甲的母亲
- E：甲与前妻所生的孩子
答 案：ABCDE
解 析：法定继承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。婚生子女是指具有合法婚姻关系的男女双方所生育的子女，婚生子女有权继承父母的遗产，不仅于父母死亡前出生的子女享有继承权，而且于父亲死亡后活着出生的子女也有继承权。
2、下列属于人寿保险功用特征的（）。
- A：人寿保险赔款免纳个人所得税；
- B：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务。
- C：人寿保险可实现遗嘱的部分功能；
- D：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失
答 案：ABCD
解 析：本题考查人寿保险功用特征。
