判断题

1、商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。（）  

答 案：错

解 析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

2、商业银行以经营风险为核心职能，因此风险管理应贯穿于商业银行经营活动的始终。  

答 案：对

解 析：商业银行以经营风险为核心职能，因此风险管理应贯穿于商业银行经营活动的始终。

3、风险分散是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施，将风险分散给其他经济主体，由多主体共担风险的一种策略性选择。  

答 案：对

解 析：风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"的经典投资格言形象地说明了这一方法。

4、某国政府因经济状况恶化而拒付外债，这种风险属于国别风险。（）  

答 案：对

解 析：国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

单选题

1、下列各项中，不能确认为坏账损失的有（）。

• A：债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回
• B：债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回
• C：债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性较小
• D：债务人逾期一年未偿还债务，后经双方协商，协议以债务人的一台机器设备作价抵偿

答 案：D

解 析：解析：企业的应收账款具有下列条件之一的，可以确认为坏账：(1)债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回；(2)债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；(3)债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性较小。

2、根据对交易账簿的定义，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是（）。  

• A：能够完全对冲以规避风险
• B：交易方面不受任何限制，可以随时平盘
• C：能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益
• D：能够进行积极的管理

答 案：C

解 析：交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：①在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；②能够完全对冲以规避风险；③能够准确估值；④能够进行积极的管理。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。

3、与声誉风险相似，( )产生干商业银行运营的所有层面和环节。

• A：战略风险
• B：市场风险
• C：信用风险
• D：操作风险

答 案：A

解 析：与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。

4、以下不是可能影响声誉的市场风险因素的是( )。

• A：国债交易损失扩大
• B：衍生产品交易策略错误
• C：经常遭到监管处罚
• D：持有外汇品种单一

答 案：C

解 析：市场风险因素包括国债交易损失扩大、衍生产品交易策略错误、持有外汇品种单一、跨国投资账面损失扩大。经常遭到监管处罚属于操作风险。

多选题

1、商业银行的资产负债期限结构是指，在未来特定时段内，（）的构成状况。

• A：流动性资产数量与流动性负债数量
• B：长期资产数量与长期负债数量
• C：敏感性资产数量与敏感性负债数量
• D：到期资产数量与到期负债数量
• E：现金流入与现金流出

答 案：DE

解 析：本题考查银行资产负债结构的概念，要求考生理解记忆。商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况。

2、常用的市场风险限额包括（　　）。

• A：交易限额
• B：风险限额
• C：止损限额
• D：损失限额
• E：追索限额

答 案：ABC

解 析：限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额。交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数来设定限额，止损限额是指所允许的最大损失额。A.B.C项正确。故本题选ABC。