判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、风险因素是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。（）

答 案：错

解 析：风险事故是造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。

4、保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。（）

答 案：错

解 析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。

单选题

1、如果何先生在儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款形式的是（）。

• A：商业性银行贷款
• B：财政贴息的国家助学贷款
• C：学生贷款
• D：特殊困难贷款

答 案：D

解 析：教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。

2、个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。

• A：按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
• B：按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
• C：先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
• D：先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税

答 案：A

解 析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。

3、李某和赵某是夫妻，二人共同持有50万元存款，甲是李某之母，乙是赵某之姐，赵某和李某均无其他亲属，2013年李某病逝，不久赵某也因为过分悲伤，于同年病故，下列正确的法定继承方式是（）。  

• A：甲继承37.5万元，乙继承12.5万元
• B：甲、乙各继承25万元
• C：甲继承50万元
• D：甲继承12.5万元，乙继承37.5万元

答 案：D

解 析：本题中，50万元存款是夫妻共有财产，李某病逝，遗产为25万元。第一顺序继承人为甲和赵某，每人得到12.5万元。赵某病故，留有遗产为12.5＋25＝37.5（万元），只有一个继承人，即乙，乙继承37.5万元。

4、对于建筑业，营业收入______万元及以上，且资产总额______万元及以上的为中型企业。（）  

• A：3000；3000
• B：3000；5000
• C：6000；5000
• D：5000；3000

答 案：C

解 析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。

多选题

1、下列关于客户保费支出预算的计算方法的表述，正确的（）。

• A：如果考虑投资分红险种，建议年保费支出控制在年收入的20%以内
• B：生命价值法需要从个人未来所有收入中扣除个人全部税费
• C：个人年龄越大，在职期则越长
• D：生命价值法比倍数法则更能反映不同的家庭或个人的差异化保险需求
• E：遗属需求法是通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方法

答 案：ABDE

解 析：C项，个人年龄越大，在职期则越短，反之，则在职期越长。

2、在对客户的基本情况进行数据分析后，根据下列情形可以初步判断客户具有较高理财积极性的有（）。  

• A：客户投资性负债率较高
• B：客户家庭的理财结余占总结余的比率较高
• C：客户消费性负债率较高
• D：客户自由结余占总结余的比率较高
• E：客户自用性负债比率较高

答 案：AB

解 析：ACE三项，投资性负债比率较高，消费性负债、自用性负债比率较低，表明客户有较高的理财积极性；B项，理财支出和理财结余占比较高，表明客户的理财积极性较高；D项，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。