判断题

1、零售风险暴露内部评级法不区分初级法与高级法，银行均需要自行估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）等参数。（）  

答 案：对

解 析：内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别在于，初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

2、国家开发银行应根据依法确定的服务领域和经营范围开展业务，以政策性业务为主，辅以商业性业务。（）  

答 案：错

解 析：国家开发银行应根据依法确定的服务领域和经营范围开展业务，以开发性业务为主，辅以商业性业务。

3、中国银监会在坚持强化行业整体风险监管的同时，更加注重对单体风险的监控。（）

答 案：错

解 析：银行业信息科技风险监管面临着机构间差异大的问题，存在着大量的不确定性，但整体风险如能被有效识别和控制，会有助于削减单体机构的风险。因此，中国银监会在坚持强化单体风险监管的同时，更加注重对行业整体风险的监控。

4、根据财政部颁布的《企业会计准则第36号——关联方披露（2006）》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。（）  

答 案：对

解 析：根据财政部颁布的《企业会计准则第36号——关联方披露（2006）》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

单选题

1、根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。  

• A：20%
• B：15%
• C：30%
• D：50%

答 案：C

解 析：单一客户融资集中度是指金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的单一客户融资集中度不得超过资本净额的30%。

2、根据《银团贷款业务指引》，以下关于银团贷款业务收费的说法，不正确的是（）。  

• A：银团贷款的收费应遵循“谁借款、谁付费”的原则，由借款人支付
• B：银团贷款禁止收取贷款承诺费、资金管理费
• C：银团贷款的代理费可根据代理行的工作量按年支付
• D：银团贷款的安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付

答 案：B

解 析：银团贷款收费应当按照“自愿协商、公平合理、质价相符”的原则由银团成员和借款人协商确定，并在银团贷款合同或费用函中载明。银团收费的具体项目可包括安排费、承诺费、代理费等。安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付；承诺费一般按未用余额的一定比例每年按银团贷款协议约定方式收取；代理费可根据代理行的工作量按年支付。银团贷款的收费应遵循“谁借款、谁付费”的原则，由借款人支付。

3、资本充足率指的是（）。  

• A：资本总额与资产总额的比率
• B：经济资本与风险加权资产的比率
• C：账面资本与风险加权资产的比率
• D：银行持有的符合监管规定的“合格资本”与风险加权资产的比率

答 案：D

解 析：资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足率计算公式如下：资本充足率＝（总资本－对应资本扣减项）/风险加权资产×100%。

4、商业银行的（）每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计。  

• A：内控合规部门
• B：监察部门
• C：人力资源部门
• D：审计部门

答 案：D

解 析：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第十七条规定，商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。

多选题

1、负债业务的主要风险包括（）。  

• A：市场风险
• B：操作风险
• C：信息科技风险
• D：法律风险
• E：流动性风险

答 案：ABCDE

解 析：随着商业银行负债业务种类的扩大，其面临风险也日益增多，商业银行和监管部门的重视程度不断提高。负债业务的主要风险包括操作风险、流动性风险、市场风险、法律风险、信息科技风险等。

2、下列属于信托设立构成要素的有（）

• A：信托当事人
• B：受益人
• C：信托目的
• D：信托财产
• E：信托行为

答 案：ACDE

解 析：信托的设立至少包括以下四个构成要素信托当事人、信托目的、信托财产、信托行为。