判断题
1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （ ）
答 案：对
解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 ( )
答 案：错
解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
3、非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。（）
答 案：错
解 析：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担有限纳税义务。
4、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。（）
答 案：对
解 析：明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。
单选题
1、蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是（）。
答 案：D
解 析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。
2、假定教育成本的年增长率为4%，而教育资金的年回报率为7%，则教育投资的实际报酬率为（）。（答案取近似数值）
答 案：D
解 析：实际报酬率＝（1＋7%）/（1＋4%）－1＝2.88%。
3、融资比率体现了家庭的理财积极程度，融资比率等于（）
答 案：B
解 析：融资比例=投资性负债/投资性资产
4、下列关于客户关系管理的描述，不恰当的是（）。
答 案：B
解 析：对于客户关系管理并不是一套软件。
多选题
1、家庭资产负债表包（）。
答 案：ABE
解 析：家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。
2、办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。
答 案：ABCDE
