判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、分红寿险保单持有人在取得保险保障的同时，可以通过分红享受保险公司的经营成果，当年度可分配盈余的80%。（）

答 案：错

解 析：保单持有人在取得保险保障的同时，可以通过分红享受保险公司的经营成果（当年度可分配盈余的70%）。

4、信用卡还款属于理财支出。（）

答 案：错

解 析：信用卡还款属于家庭生活支出中的专项支出。

单选题

1、中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是（）。

• A：资产负债率
• B：应收账款周转次数
• C：基本获利率
• D：净资产利润率

答 案：A

解 析：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。

2、关于债券的利率风险，下列说法不正确的是（）。

• A：由于利率的变动带来的风险就称为利率风险
• B：浮动利率的债券风险比固定利率的债券风险要低
• C：在市场利率升高的时候，债券的价格会下降
• D：如果再投资利率下降，债券的再投资的收益将上升

答 案：D

解 析：在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。

3、遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。下列可以作为遗产继承的是（）。  

• A：肖像权
• B：租赁的房屋
• C：专利权中财产权利
• D：家族信托财产

答 案：C

解 析：选项A，肖像权带有人身属性不可以继承；选项B，租赁中的房屋不属于被继承人的财产；选项D，家族信托财产是“独立的”第三类资产,不是遗产。

4、在（）的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。

• A：为客户制定子女教育金规划
• B：分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定
• C：为客户制定换购房的规划
• D：为客户制定退休规划

答 案：B

解 析：理财规划服务不只是按制作理财规划书的标准程序，逐个地为客户制定所谓的子女教育金规划、退休规划、换购房的规划等，而是针对客户比较明确的、客户当前比较关心的家庭财务决定，进行分析和规划，并且着重强调这些家庭财务决定对家庭整体财务状况、现在以及未来的其他理财目标的影响。也只有在这样的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。

多选题

1、属于家庭财产保险中的不保财产的（）。

• A：珠宝首饰、古玩字画
• B：储蓄存折、票证、技术资料
• C：汽车、手机
• D：食品、化妆品
• E：处于危险状态的财产

答 案：ABCDE

解 析：考点财产保险

2、根据理财规划服务包含的内容范围划分，理财规划服务可以分为（）。  

• A：一般理财规划
• B：综合理财规划
• C：专业理财规划
• D：家庭税务规划
• E：单项理财规划

答 案：BE

解 析：理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的基础上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为综合理财规划和单项理财规划两大类。