判断题

1、商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。（）  

答 案：错

解 析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

2、反洗钱金融行业行动特别工作组（FATF）是反洗钱和反恐融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布四大洲。  

答 案：错

解 析：反洗钱金融行动特别工作组是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布各大洲。

3、商业银行在计算资本充足率时，应当从二级资本中全额扣除商誉、其他无形资产等项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目很难真正用于抵御风险。  

答 案：错

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目: (1)商誉(2)其他无形资产(土地使用权除外)(3)由经营亏损引起的净递延税资产(4)贷款损失准备缺口(5)资产证券化销售利得(6)确定受益类的养老金资产净额(7)直接或间接持有本银行的股票(8)对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。(9)商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

4、对外开放背景下，国别风险是商业银行面临的一类主要风险，又称主权风险。  

答 案：错

解 析：国别风险包括主权风险，主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的风险。

单选题

1、实地盘点法不适合于（）的清查。

• A：固定资产
• B：原材料
• C：银行存款
• D：现金

答 案：C

2、压力测试是为了衡量：（）

• A：正常风险
• B：小概率事件的风险
• C：风险价值
• D：以上都不是

答 案：B

解 析：压力测试是为了估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失。

3、一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，下列说法正确的是（　　）

• A：此情形属于市场风险的一种
• B：此情形是操作风险的表现
• C：此情形会造成交易成本下降
• D：此情形不会引发信用风险

答 案：B

解 析：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行交割及流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。交易过程中．结算系统发t故障导致结算失败，不但造成交易成本上升，而且可能引发信用风险。故选B。

4、商业银行最高风险管理、决策机构是（　）。

• A：董事会
• B：监事会
• C：风险管理部门
• D：财务控制部门

答 案：A

多选题

1、内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。  

• A：确保风险管理流程完整，合规
• B：为各类具体风险的管理构成一个良好的内部环境
• C：能够代替内部审计职能
• D：确保风险管理流程的有效性
• E：是风险管理的第一道防线

答 案：ABD

解 析：银行应建立完善的内部控制框架，包括组织架构、会计政策和程序、制衡机制、资产和投资保全，为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。内部控制的目标之一是确保每个关键风险都有政策、流程或其他措施，以及确保该类政策、流程或其他措施按计划实施的控制机制，因此内部控制有助于确保流程完整性、合规及有效性。内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和公司治理程序)是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策和程序。从内部控制和内部审计的定位上，内部控制侧重于建立控制机制，内部审计侧重评估发现缺陷。第一道防线一一前台业务部门(风险承担部门)。

2、关于商业银行公司董事会的说法正确的是（）。

• A：董事会承担商业银行风险管理的最终责任
• B：负责审批风险管理的战略、政策和程序
• C：对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评
• D：制定风险管理的程序和操作规程
• E：负责拟订具体的风险管理政策和指导原则

答 案：ABE

解 析：董事会承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序；选项C应为对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评的是监事会；选项D应为高级管理层的职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理水平。选项E，董事会通常指派专门委员会拟订具体的风险管理政策和指导原则。