判断题

1、战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。()

答 案：错

解 析：虽然重大的战略规划／决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

2、商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。（）  

答 案：错

解 析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

3、非预期损失与灾难性损失是包含与被包含的关系，即灾难性损失是非预期损失中的一个子项。（）  

答 案：错

解 析：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。其中，灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

4、在流动性风险管理中，商业银行不必考虑资金来源（例如存款）和使用（例如贷款）的同质性问题。  

答 案：错

解 析：商业银行应当严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险。

单选题

1、下列关于商业银行资本的表述，不正确的是()。  

• A：经济资本在数额上与预期损失相等
• B：监管资本多用来计算信用风险集中度、市场风险高低等指标
• C：监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本
• D：账面资本等于资产负债表上的总资产减总负债

答 案：A

解 析：经济资本不是真正的银行资本，它是"算"出来的，在数额上与非预期损失相等。

2、下列哪个选项属于无任何限制地符合一级资本标准的公开储备?

• A：来自税后盈利扣除股息后的公开储备
• B：重估储备
• C：一般损失准备金
• D：属于优先股股东的优先准备金

答 案：A

3、资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为Pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用[ri—E(R)]2来计量，则资产的方差Var(R)为( )

• A：Var(R)=p1[r1--E(R)]2+p2[r2--E(R)]2+…+pn[rn--E(R)]2
• B：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2+…+pn[rn--E(R)]2
• C：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2一…+pn[rn--E(R)]2
• D：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2一…一pn[rn--E(R)]2

答 案：A

解 析：资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为Pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用[ri一E(R)]2来计量，则资产的方差Var(R)为Var(R)=P1[r1-E(R)]2+P2Er2一E(R)]2+…+Pn[rn一E(R)]2。方差的平方根称为标准差，用Q表示。在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。

4、下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法不正确的是（　　）。

• A：流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％
• B：人民币超额准备金存款是指银行存人中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分
• C：核心负债比率不得低于60％
• D：流动性缺口为60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额

答 案：D

解 析：流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额× 100%，所以A项正确；人民币超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分，所以B项正确；核心负债比率不得低于60%，所以C项正确；流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额，所以D项错误。

多选题

1、操作风险可以分为七种表现形式，其中包括（　　）

• A：就业制度和工作场所安全事件
• B：信息科技系统事件
• C：客户、产品和业务活动事件
• D：实物资产损坏
• E：外部欺诈

答 案：ABCDE

2、下列各项中属于内部审计的主要内容的有( )。

• A：信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
• B：会计记录和财务报告的准确性和可靠性
• C：与风险相关的资本评估系统情况
• D：经营管理的合规性及合规部门工作情况
• E：参与商业银行的组织架构和业务流程再造

答 案：ABCD

解 析：内部审计的主要内容包括①经营管理的合规性及合规部门3-．作情况；②内部控制的健全性和有效性；③风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；④信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；⑤会计记录和财务报告的准确性和可靠性；⑥与风险相关的资本评估系统情况；⑦机构运营绩效和管理人员履职情况等。E项属于法律／合规部门的职责。