中级经济法模拟试题及答案(六)-聚题库

1. 甲公司于2008年12月10日申请注册A商标，2010年3月20日该商标被核准注册。根据商标法的规定，甲公司申请商标续展注册的最迟日期是（）。

A2018年12月10日

B2019年6月10日

C2020年3月20日

D2020年9月20日

2. 依照有关法律的规定,下列有关有限责任公司股东出资的表述中,正确的是（）。

A经全体股东同意，股东可以用劳务出资

B不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任

C股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资

D股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意

3. 根据《仲裁法》的规定，下列有关仲裁协议效力的描述中正确的是（）。

A仲裁协议中为当事人设定的义务，不能任意更改.终止或撤销

B合同无效，仲裁协议也无效

C仲裁协议不具有排除诉讼管辖权的作用

D当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能请求法院作出决定

4. 根据企业所得税法律制度的规定，销售货物所得来源地的判定标准是（）。

A销售货物的目的地

B销售货物的起运地

C销售货物的企业所在地

D交易活动的发生地

5. 甲、乙公司于2018年2月4日签订买卖合同，3月4日甲公司发现自己对合同标的物存在重大误解，遂于4月4日向法院请求撤销该合同，法院于5月4日依法撤销了该合同。根据《合同法》的规定，下列关于该买卖合同被撤销后的效力的表述中，正确的是（）。

A该买卖合同自2月4日起归于无效

B该买卖合同自3月4日起归于无效

C该买卖合同自4月4日起归于无效

D该买卖合同自5月4日起归于无效

1. 下列对于中国境内、境外的所得来源确定原则的说法中，正确的有（）

A不动产转让所得按照不动产所在地确定

B权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定

C利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定

D租金所得按照负担、支付所得的个人的住所地确定

2. 下列关于关联企业之间的业务往来，处理正确的有（）

A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整

B企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊

C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额

D企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除

3. 除合伙人死亡或者被依法宣告死亡的情形外，下列退伙结算的做法符合规定的有（）。

A按照退伙时的合伙企业财产状况进行结算，退还退伙人的财产份额

B退伙人对给合伙企业造成的损失负有赔偿责任的。相应扣减其应当赔偿的数额

C只可以退还货币，不可以退还实物

D合伙企业财产少于合伙企业债务的，退伙人应当分担亏损

4. 根据企业所得税法律制度的规定，下列资产中，不得计提折旧在企业所得税税前扣除的有（）。

A以经营租赁方式租入的固定资产

B以经营租赁方式租出的固定资产

C以融资租赁方式租入的固定资产

D以融资租赁方式租出的固定资产

5. 根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形有（）。

A汇票被拒绝承兑

B付款人因违法被责令终止业务活动

C付款人逃匿

D付款人破产

1. 甲公司以厂房抵押向乙银行借款，双方签订了借款合同和抵押合同，则抵押合同是主合同，借款合同是从合同（）

A对

B错

2. 甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企业，有限合伙人甲没有按照协议的约定缴纳出资，那么甲只需要承担补缴出资的义务。（）

A对

B错

3. 有限责任公司的经理和监事均可以列席董事会会议。（　）

A对

B错

4. 债权人甲与债务人乙约定由乙向丙履行债务，乙未履行，则乙应向丙承担违约责任。（）

A对

B错

5. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（）

A对

B错

1. 2013年5月，张某、王某、李某共同出资设立了甲普通合伙企业(下称甲企业)，合伙协议约定由张某执行合伙企业事务，且约定超过10万元的支出张某无权自行决定。合伙协议就执行合伙事务其他事项未作特别约定。2014年3月，张某的朋友刘某拟从银行借款8万元，请求张某为其提供担保。张某自行决定以甲企业的名义为刘某提供了担保。
2015年4月，张某以甲企业的名义与赵某签订一份买卖合同，价款为15万元，合同签订后，甲企业认为该合同是张某超越权限订立的合同，合同无效。赵某向法院起诉，经查，赵某知悉张某超越合伙协议对其权限的限制签订了该合同。王某、李某认为张某签订的买卖合同的行为不妥，决定撤销张某对外签订合同的资格。
要求：
根据上述资料和合伙企业法律制度的规定，回答下列问题：
(1)张某是否有权自行决定以合伙企业的名义为刘某提供担保?简要说明理由。
(2)甲企业主张买卖合同无效是否成立?简要说明理由。
(3)王某、李某是否有权撤销张某对外签订合同的资格?

2. 甲公司为增值税一般纳税人，主要提供存款、货款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务，2019年第二季度有关经营事项如下：(1)取得贷款利息收入5300万元(含增值税)，支付存款利息2120万元，取得转贷利息收入1060万元(含增值税)，支付转贷利息424万元。
(2)销售一批公司债券，卖出价848万元(含增值税)，己知该批债券买入价742万元(含增值税)，除此之外无其他金融商品买卖业务，上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳税。
(3)购进自动存取款机5台，每台单价5.65万元(含增值税)，取得增值税专用发票;另外支付购买上述机器的运输费1.09万元(含增值税)，取得增值税专用发票。
已知：金融服务增值税税率为6%，交通运输服务增值税税率为9%，销售自动存取款机增值税税率为13%;取得的增值税专用发票均可在当期抵扣。
要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示)。
(1)计算事项(1)中甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额。
(2)计算事项(2)中甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额。
(3)计算事项(3)中甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的增值税进项税额。

1. 甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2019年11月发生如下事项：(1)购进一批生产用钢材，取得的增值税专用发票上注明价款300万元;委托某运输企业将该批钢材运回，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费10万元。
(2)进口一台检测设备，支付给国外企业的购货款120万元(人民币，下同)、到达我国海关以前的运输装卸费20万元、保险费10万元。海关代征进口环节的增值税后，开具了进口增值税专用缴款书。
(3)将本企业于2017年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1090万元。
(4)销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的大货车4辆，开具增值税普通发票注明价税合计金额103万元。
(5)将一批A型电冰箱赊销给丙公司，双方在书面合同中约定1月15日付款。1月15日甲企业开具了增值税专用发票，注明价款为1000万元。丙公司于1月31日支付货款，当日还依约支付了5.65万元的违约金。
(6)将新试制的10台B型电冰箱用于本企业的职工食堂，每台成本1万元，市场上无B型电冰箱的销售价格。
已知：甲企业进口检测设备的关税税率为20%;B型电冰箱的成本利润率为10%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当月均已通过认证。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
(1)计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。
(2)计算事项(2)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额。
(3)计算事项(3)中甲企业的销项税额。
(4)计算事项(4)中甲企业应缴纳的增值税税额。
(5)计算事项(5)中甲企业的销项税额。
(6)事项(6)中甲企业是否需要缴纳增值税?如果需要，说明理由并计算销项税额;如果不需要，说明理由。

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